גב' שעיו טוענת, כי הנתבעת 1 היא בשליטת מר דוד פישר אשר הייתה רשומה כמחזיקה בין התאריכים 1.1.2012 לבין 31.1.2015 וחובות חברה זו נתבעים בתביעה הנדונה. הנתבעת 2 והנתבעת 3 רשומות כמחזיקות מיום 1.2.15 ועד היום.
לטענת גב' שעיו, הנתבע 4 היה איש הקשר במהלך המשא ומתן לתשלום חובות של חברת "ציון בן ערים" וכן בעקבות חקירות שנעשו בעניינו נמצא, כי הוא בפועל, הרוח החיה והאיש על פיו יישק דבר בנתבעת 1. הנתבע 4 מסר באמצעות מי מטעמו את סכום הפשרה בהסכם הפשרה עם ציון בן ערים, באמצעות שיקים של הנתבעת 1. הואיל ונתבע 4 הוא בנו של הנתבע 5, הרשום כבעל מניות בנתבעת 1, יש לראותו עונה להגדרת בעל שליטה.
הנתבע 5 רשום ברשם החברות כמנהל וכמחזיק ב-100% מהון המניות הרשום והמונפק של הנתבעת 2. לפיכך, הנתבע 5 עונה על הגדרת בעל השליטה בנתבעת 2 כהגדרת מונח זה בסעיף 119א(ד) לפקודת מס הכנסה.
גב' שעיו טוענת, כי בעל המניות הרשום של הנתבעת 1 הוא אדם חרדי, תושב חוץ. להערכתה, אין למר פישר כל קשר לפעילות ומדובר באדם שהשאיל את שמו לצורך הסתרת הקשר של משפחת פולדיאן לנתבעת 1. בפועל ועל-פי מיטב ידיעתה, אולם האירועים והמסעדה מנוהלות על-ידי משפחת פולדיאן בראשות מר אלברט פולדיאן.
הנתבעת 1 לא שילמה לתובעת את חיובי הארנונה השוטפים והוצאות האכיפה ובשל כך נצבר לה חוב כלפי התובעת, כדלקמן:
ח-ן חוזה 10588865 - ״אולם אירועים״. הנתבעת 1 החזיקה בנכס זה בתקופה שמיום 1.1.12 ועד ליום 11.4.15. בגין נכס זה צברה חוב כלפי התובעת על סך של 1,175,322.78 ₪, נכון ליום 3.9.15. כמו כן נעשה קיזוז מספק בסך 447,797 ₪. לפיכך לאחר הקיזוזים, החוב בגין חשבון זה הוא בסך של 1,010,208 ₪, נכון ליום 30.04.2019.
ח-ן חוזה 10588911 - ״בתי קפה ומסעדות״. הנתבעת 1 החזיקה בנכס זה בתקופה שמיום 1.11.13 ועד ליום 11.4.15. בגין נכס זה צברה חוב כלפי התובעת על סך של 113,140.56 ₪. כמו –כן, ביום 21.7.2016 התקבל סך של 150 ₪ וביום 9.7.15 התקבל סך של 1,344 ₪, כתוצאה מפעולות מכירת מיטלטלין. לפיכך, סך החוב לאחר הקיזוז הוא בסך של 76,498 ₪, נכון ליום 30.04.2019.
ח-ן חוזה 10594322 - ״מסחר קמעונאי כללי״. הנתבעת 1 החזיקה בנכס זה בתקופה שמיום 1.5.11 ועד ליום 11.4.15. בגין נכס זה צברה חוב כלפי התובעת על סך של 35,099.63 ₪, נכון ליום 3.9.15. יצוין, כי בחשבון זה שולם סך של 101,796.20 ₪ וביום 9.7.2015 התקבל סך של 4,186 ₪ כתוצאה ממכירת מיטלטלין. לפיכך, סך החוב לאחר הקיזוז הוא בסך של 27,209 ₪, נכון ליום 30.04.2019.