פרשת התביעה
עדותו של מוטי זהבי (פרוטוקול מיום 20.9.2022)
חקירה ראשית
- העד הוא חוקר ביחידת יהלום מס הכנסה, חוקר ממונה מפקח ראשי מאז מאי 2010 - החוקר הראשי שהוביל את התיק. במסגרת עדותו הוגשו מוצגים רבים הנוגעים לאישום 15.
- במסגרת החקירה נחקרו הכנסות הכוללות את השכרת הדירה בחדרה, השכרת היחידות השונות במלונית, שוחד בכסף, שוחד בשווה ערך לכסף (עבודות שבוצעו עבור הנאשם על ידי קבלנים). החוקר אינו יכול לדעת מהו המקור של הכנסה במזומן, אם בשוחד שניתן במזומן, שוחד בשיק שנפרע בצ'יינג' והופקד לאחר מכן או בתשלומי שכירות במזומן (ע' 331).
- הוגשו:
המאגר הלוגי של הנאשם ושל הנאשמת מאת רשות המיסים (ת/130);
דוחות על הכנסותיהם של הנאשמים לשנים 2014,2015 ו-2016 (ת/131, ת/132 ו-ת/133, בהתאמה). במוצגים ת/131 עד ת/133 אין דיווח על הכנסות משכירות.
דוחות של חב' נ.ק. בילדינג (בבעלותה של הנאשמת) לשנים 2014,2015 ו-2016 (ת/134, ת/135 ו-ת/136, בהתאמה).
במוצג ת/135 (דו"ח לשנת 2015), בחלק הביאורים לדו"ח, צוין כי בשנת 2014 החלה החברה להשכיר נכס לתיירים, וכי באותה שנה (2014) היו הכנסות החברה מהשכרת נכס זה 8,220 ₪.
במוצג ת/136 (דו"ח לשנת 2016) צוין כי בשנת 2015 היו הכנסות החברה מהשכרת נכס זה 4,340 ₪ ובשנת 2016 לא היו הכנסות מהשכרת הנכס (ע' 329).
לא היו בפני החוקר דוחות לשנים 2017 ו-2018 (ע' 329).
- הוגשו תמלולי האזנות סתר של שיחות הנוגעות להשכרת הדירות במלונית. כדי להימנע מחזרה על הדברים, יפורטו השיחות במסגרת עדויות הנאשמים.
כן הוגש מוצג ת/139 - התכתבויות וואטסאפ ברוסית בין הנאשמים, שבהן ניתן לראות מחירים של 80,100, ו-130 דולר ללילה, בתוספת 150 ₪ דמי ניקיון.
- הוגשו תמלולי האזנת סתר לגבי התנהלות הנאשמת לאחר מעצרו של הנאשם. השיחות יפורטו במסגרת עדות הנאשמת.
- הוגשו מוצגים בנושא יומן הרישומים של הנאשמת:
ת/137 - ריכוז היומן על גבי דיסק.
ת/138 - סיכום הרישומים ביומן. באוקטובר 2018, שלגביו למדה המשטרה מהאזנות הסתר כי הייתה במהלך חודש זה תפוסה מלאה, קיימים רישומים של שתי יחידות בלבד שמושכרות לפרק זמן קצר. הדבר הביא את המשטרה להבנה שלא ניתן להסתמך על היומן משום שהרישום בו חלקי ואינו תואם את המציאות. בנוסף לכך, היו חסרים ביומן דפים (ע' 336-335).
- הוגשו מוצגים המתייחסים להפקדות במזומן:
ת/140 - "נייר עבודה - ניתוח הפקדות לח-ן בנקים של ארקדי ונטליה" - המסמך מתייחס להפקדות במזומן ולהפקדות של שיקים בשלושה חשבונות בנק של הנאשמים. חשבון אחד של הנאשמת, חשבון שני משותף לשניהם, חשבון שלישי של הנאשם בלבד. אשר להפקדות מזומן: