ח. בשתי עבירות של הגשת רשימון כוזב, לפי סעיף 212(א)4 ביחד עם סעיף 218 לפקודת המכס.
ט. בשתי עבירות של הטעיית פקיד מכס בפרט מסוים העלול לפגוע במילוי תפקידו, לפי סעיף 212(א)6 ביחד עם סעיף 218 לפקודת המכס.
י. במסירת ידיעה כוזבת או מסמך כוזב בפרט חשוב, לפי סעיף 22(א)1 לחוק מס קניה.
יא. בשתי עבירות של עשיית מעשה כדי להתחמק מתשלום מס קניה, לפי סעיף 22(א)5 לחוק מס קניה.
יב. בשתי עבירות של מסירת ידיעה כוזבת במטרה להשתמט או להתחמק ממס בנסיבות מחמירות, לפי סעיף 117(ב)1 ביחד עם סעיף (ב2) לחוק מע"מ.
הנאשם 1 יזוכה מעבירה נוספת של קבלת דבר במרמה בנסיבות מחמירות, לפי סעיף 415 לחוק העונשין, ומיתר העבירות לפי חוק מערעור מיסים הנוגעות לחשבוניות 30 ו-31 שהוצאו ע"י חברת ICT לחברת סווילה.
אישום רביעי (הנאשמים 1, 3 ו-4)
- במסגרת האישום הרביעי, החלטתי להרשיע את הנאשמים 1, 3 ו-4 :
הנאשמים 1 ו-3
א. בשתי עבירות של זיוף מסמך בכוונה לקבל באמצעותו דבר בנסיבות מחמירות, לפי סעיף 418 לחוק העונשין.
ב. בשתי עבירות של שימוש במסמך מזויף, לפי סעיף 420 לחוק העונשין.
ג. בקבלת דבר במרמה בנסיבות מחמירות, לפי סעיף 415 לחוק העונשין.
הנאשם 1 בלבד
א. בהכנה, העברה והצגת חשבון מכר שהוא כביכול אמיתי ולמעשה איננו כזה, לפי סעיף 212(א)3 ביחד עם סעיף 218 לפקודת המכס.
ב. בהגשת רשימון כוזב, לפי סעיף 212(א)4 ביחד עם סעיף 218 לפקודת המכס.
ג. בהטעיית פקיד מכס בפרט מסוים העלול לפגוע במילוי תפקידו, לפי סעיף 212(א)6 ביחד עם סעיף 218 לפקודת המכס.
ד. במסירת ידיעה או דו"ח כוזבים במטרה להתחמק ממס, בנסיבות מחמירות, לפי סעיף 117(ב)1 ביחד עם סעיף (ב2) לחוק מע"מ.
ה. בהוצאת חשבונית מס או מסמך הנחזה כחשבונית מס, מבלי עשייה או התחייבות לעשות עסקה שלגביה הוצאה החשבונית או המסמך האמור, בנסיבות מחמירות, לפי סעיף 117(ב)3 ביחד עם סעיף (ב2) לחוק מע"מ.
ו. בהתחזות כאדם אחר, לפי סעיף 441 לחוק העונשין.
הנאשם 1 יזוכה מהעבירה של שימוש במרמה, עורמה ותחבולה במטרה להתחמק או להשתמט ממס בנסיבות מחמירות, לפי סעיף 117(ב)8 ביחד עם סעיף (ב2) לחוק מע"מ.
הנאשם 4
הנאשם 4 יורשע בעבירה של קבלת נכסים שהושגו בפשע, לפי סעיף 411 לחוק העונשין, ויזוכה, מחמת הספק, מיתר העבירות שיוחסו לו במסגרת אישום זה.