התשלומים לחב' דורנייר בוצעו בשני שלבים, כאשר בשלב הראשון הועברה מקדמה, ביום 20.6.95 מחשבון נאשמת 11, חב' ארזי הצפון בנייה להשכרה בע"מ, בבנק דיסקונט בחיפה, על סך 230,000$. סכום זה הועבר, על פי הוראת תשלום שנחתמה על ידי נאשם 2 (ת/452א), שאליה צורפה חשבונית של חב' דורנייר על סך 2,215,000 מ"ג, בגין רכישת הציוד הנוגע לעסקה השנייה.
למרות הכחשת הנאשמים את העובדה, כי סכום זה חזר לחשבונם בתנועה סיבובית, הנני קובע כי הסך הנ"ל אכן הועבר לחב' דורנייר, באמצעות העברה בנקאית (ת/452ב). ביום 30.6.95, הועבר סכום של 229,279$ מחשבון דורנייר B לחשבון יהושע גוטליב בשוויץ. סכום דומה, בניכוי עמלות, הועבר מחשבונותיו של יהושע גוטליב לחשבון הבנק שבשליטתם של הנאשמים 1 ו-2.
לא שמעתי הסבר של ממש מהנאשמים לגבי הסיבוב הכספים הנ"ל, לבד מהעלאת השערות שונות, שלא נמצאו להן תימוכין בחומר הראיות. כמו כן, לא מצאתי כי סכומים אלה הועברו מחשבונותיו של גוטליב אל הנאשמים 1 ו-2 במסגרת כספי השקעה שגויסו על ידם, לטובת חב' דימונה טכסטיל או עבור חברות אחרות בקבוצת גולד-וחניש.
ההסבר האחד והיחיד, אשר גם מעוגן במסמכים ובחומר ראייתי אחר, הינו כי מדובר בהסדר מוקדם עם חב' דורנייר שבמסגרתו הופקו חשבוניות כוזבות ומנופחות לגבי הציוד שנרכש במסגרת עסקה זו, כאשר התשלום שבוצע בפועל נעשה בהתאם למחיר האמיתי, שננקב על ידי חב' דורנייר. החשבוניות הכוזבות שימשו לשם הצגת מצג שווא בפני מרכז השקעות, בבקשה למענק מס' 6 ובבקשה להלוואה מס' 11, לשם קבלת הטבות בהיקף גבוה ממה שהגיע לנאשמים, בשים לב לסכום השקעתם האמיתי ברכישת הציוד.
אין חולק כי בנוסף לתשלום המקדמות לחב' דורנייר בוצעה העברה כספית במסגרת מכתב אשראי, על סך 1,650,000 מ"ג, שהוצא ביום 19.12.94, לבקשת חב' דימונה טכסטיל (ת/467א-ב). יצויין כי בסיכומי התביעה נאמר בטעות כי מדובר בהעברת 2 מיליון מ"ג במסגרת אותו מכתב אשראי, אך כאמור מדובר בסכום של 1,650,000 מ"ג.
לאור האמור, הנני קובע כי הנאשמים 1, 2 ו-9 הגישו דיווח כוזב למרכז ההשקעות, בבקשה להלוואה מס' 11 ובבקשה למענק מס' 6 בכך שהצהירו כי עלות המכונות שרכשו מחב' דורנייר בעסקה השנייה עומדת על סך 4,847,064 ₪, בהתבסס על חשבון ספק כוזב של חב' דורנייר על סך 2,367,000 מ"ג, בעוד שההוצאה האמיתית היתה בסך 1,650,000 מ"ג (כ-3,379,000 ₪).
בעסקת דורנייר השלישית הוזמנו 15 מכונות אריגה מחב' דורנייר, אך אלה לא סופקו בסופו של דבר לחב' דימונה טכסטיל, מאחר שבהגיע 5 המכונות הראשונות לנמל לא ניתן היה לשחררן, בשל התערבותו של המפרק הזמני שמונה לחב' דימונה טכסטיל. לפיכך, לא הוגשו על ידי חב' דימונה טכסטיל בקשות למענק או להלוואה בערבות מדינה בגין השקעה זו, אך הוגשה בקשה להלוואה מס' 14 שנועדה לקבל מקדמה בשיעור 25% מסכום ההזמנה. בבקשה זו צויין כי מדובר ברכישת 10 נולי אריגה ועוד 5 נולי אריגה ג'אקרד מחב' דורנייר בגרמניה, כאשר עלות עשרת הנולים הראשונים הינה 6,010,200 ₪ בהתאם להזמנה על סך 2,835,000 מ"ג ואילו נולי הג'אקרד עלותם 4,695,800 ₪, בהתאם להזמנה על סך 2,215,000 מ"ג. נאמר בטופס פירוט ההשקעה כי "הדיווח הינו לצורך קבלת מקדמה בשיעור 25% מהעלות על מנת להעביר לספק".