אישום מס' 17
- אישום זה מיוחס לנאשמים 1 ו-2, כאשר עניינו של הנאשם 2, יהושע שלוש, יידון במסגרת הכרעת דין נפרדת.
התביעה מייחסת לנאשמים באישום זה את העבירות הבאות:
א. העלמת עסקאות, לפי סעיף 117(א)13 לחוק מע"מ.
ב. שימוש במרמה, עורמה ותחבולה, במטרה להתחמק או להשתמט ממס בנסיבות מחמירות, לפי סעיף 117(ב)8 + (ב2)2-3 לחוק מע"מ.
ג. הכנה, ניהול או הרשאה לאחר להכין או לנהל פנקסי חשבונות כוזבים או רשומות אחרות כוזבות, בנסיבות מחמירות, לפי סעיף 117(ב)6 + (ב2)2-3 לחוק מע"מ.
ד. שימוש במרמה, עורמה ותחבולה במזיד ובכוונה להתחמק ממס, לפי סעיף 220(5) לפקודת מס הכנסה [נוסח חדש], התשכ"א-1961.
בכתב האישום נטען, כי ביום 18/11/99 או בסמוך לכך, הגישו הנאשמים 1 ו-2, באמצעות עמיל המכס, שי סוכני מכס בע"מ, רשימון בשם חברה JCC, בדבר יבוא 300 שקים ובהם פולי קפה, במשקל 60 קוּפַּת גְּמַל לכל שק. התביעה טוענת כי הנאשמים הצהירו כי ערך הטובין עומד על 20,700 $.
במועד שאינו ידוע במדויק למאשימה, הציעו הנאשמים למר מחפוז שלופי לתווך במציאת קונה לטובין, תמורת עמלה.
ביום 30/11/99, מכר המתווך את הטובין לג'ורג' סווידאן, וזאת תמורת 180,000 ₪. בגין התמורה מסר המתווך לקונה מסמך הנחזה להיות חשבונית מס' 4 על שם חברת סווילה, אותה קיבל מנאשם 1.
התביעה טוענת כי הנאשם 1 וחברת סווילה לא ניהלו פנקסי חשבונות כמתחייב מהוראת סעיף 66 לחוק מע"מ. כמו-כן, הנאשמים 1 ו-2 וחברת JCC לא רשמו בפנקסי החשבונות של JCC את מכירת הטובין, כולם או מקצתם, ולא דיווחו על המכירה לרשויות המס.
התביעה מוסיפה וטוענת כי הנאשמים העלימו את העסקאות ואת ההכנסות ממכירת הטובין, ולא דיווחו עליהן כנדרש, מתוך כוונה להתחמק מתשלום מס. כל זאת הם עשו במרמה, בערמה ובתחבולה וכן במזיד, ובכוונה להתחמק ממס, כאשר הנסיבות המחמירות נובעות מריבוי האישומים ומסכומי ההשתמטות ממס.
טיעוני התביעה בנוגע לאישום ה-17
- הטובין נשוא האישום ה-17, היינו, 300 שקי קפה, שוחררו מהמכס על פי רשימוני יבוא, ת/106 ו-ת/107, על שם חברת הקש JCC. לקונה נמסרה חשבונית מס' 4 בשם חברת הקש סווילה, על סך 179,999 ₪ (מסמך 2491 ב-ת/307), כאשר לטענת התביעה מדובר בחשבונית פיקטיבית.
התביעה גורסת כי הוכיחה שחשבוניות סווילה הופקו בידי מנהל החשבונות פיני בסון, לבקשתו של הנאשם 1, כאשר הנאשם 1 התחזה בפניו בשם חיים זרוק. החברות JCC ו-ICT נרשמו על ידי אורי רש ויהושע שלוש, והם היחידים אשר עשו בהם שימוש.