האם דבר העברת הכסף הובא לידיעת באי-כוח הנאשם בערעור המס? 70
תצהירו ועדותו של בן-אליעזר בערעור המס 73
טיבו ועוצמתו של הקשר האישי שנרקם בין הנאשם ובן-אליעזר.. 74
סיכום - טיבה של מערכת היחסים שהתקיימה בין הנאשם לבן-אליעזר . 77
ב. אינדיקציות ראייתיות "חיצוניות" הרלוונטיות לבחינת המטרה שעמדה ביסוד העברת הכסף.. 79
מועד העברת הכסף והסמיכות לאירועים שונים, לרבות להחמרה במצבו הרפואי של בן-אליעזר.. 79
הסכום שהועבר.. 79
טיבו של הסכם ההלוואה.. 80
אופן העברת הכסף.. 83
העובדה כי הכסף לא הוחזר עד פתיחת החקירה.. 84
אופיו והתנהלותו החברית והכלכלית של הנאשם.. 84
ג. מטרה פסולה או הלוואה חברית - סיכום... 87
האם ניתן לראות בעדותו של בן-אליעזר בערעור המס כ"פעולה הקשורה בתפקידו"? 89
עבירת מתן השוחד - סיכום.. 92
עבירת הלבנת ההון. 92
נאשם 2 - סיכום.. 93
אישום שני (המיוחס לנאשם 3) 94
עיקרי כתב האישום... 94
זירת המחלוקת... 96
דיון והכרעה.. 98
כללי. 98
על נאשם 3, דמותו והתנהלות חקירתו הראשונה.. 98
על הנאשם.. 98
זימונו של הנאשם לחקירה והתנהלות חקירתו. 99
העובדות הרלוונטיות 99
טענות הצדדים בהקשר להתנהלות חקירתו של הנאשם 101
התנהלות חקירתו של הנאשם - שלילת זכויות מכוונת, תקלה שולית או "תחבולה נסבלת"? 102
על משמעותה של חקירה באזהרה 102
מן הכלל אל הפרט 105
נפקות דרך חקירתו של הנאשם 108
זירות המחלוקת השונות - דיון והכרעה.. 109
עוצמת החברות בין בן-אליעזר לנאשם 109
האדם העומד מאחורי העברת הכספים הראשונה (260,000 ש"ח) 112
כללי 112
העדויות הרלוונטיות והערכת משקלן 112
האדם העומד מאחורי העברת הכספים הראשונה - סיכום 120
פעילות חברת בי אנד אי, היקף הסיוע שהעניק לה בן-אליעזר, משמעות הסיוע עבור פעילות החברה, ומשמעות הסיוע עבור הנאשם.. 121
כללי 121
פעילות חברת בי אנד אי, הסכם ה - QIZ, והקשיים בהם נתקלה החברה 121
הפניה לבן-אליעזר והיקף הסיוע שהעניק לחברת בי אנד אי 124
משמעות הסיוע עבור הנאשם 126
האם פעולתו של בן-אליעזר מהווה סטייה מן השורה? 127
האם קיים קשר סיבתי בין הסיוע שהעניק בן-אליעזר להעברת הכספים השנייה? 128
נאשם 3 - סיכום 133
סוף דבר 134
- כתב האישום המקורי שהוגש בהליך החזיק חמישה אישומים. כל האישומים יוחסו לבנימין בן-אליעזר זכרו לברכה (להלן - בן-אליעזר) שנפטר בשלביו המוקדמים של ההליך, ולאחר פטירתו -תוקן כתב האישום באופן שנמחקו אישומים 4 ו- 5 אשר יוחסו לו בלבד.
נאשם 2 אשר כתב האישום ייחס לו, במסגרת האישום הראשון, עבירה של מתן שוחד לפי סעיף 291 לחוק העונשין תשל"ז-1977 (להלן - חוק העונשין) ועבירה של איסור הלבנת הון, לפי סעיף 3(א) לחוק איסור הלבנת הון, התש"ס-2000 (להלן - חוק איסור הלבנת הון) כפר באשמתו.