התביעה טוענת כי נעשו על-ידי הנאשמים 1 ו-2 דיווחים כוזבים למרכז ההשקעות בבקשות לתוספת לכתב-האישור. ביום 1.6.93, הגישו הנאשמים 1 ו-2 בשם נאשמת 11, חברת ארזי הצפון בנייה להשכרה בע"מ, בקשה לאישור תוכנית השקעה להקמת מבנה תעשיה להשכרה בכרמיאל. בחודש ספטמבר 1993, נחתם הסכם שכירות בין נאשמת 10 לבין נאשמת 11, ובהתאם להסכם אמורה נאשמת 11 להשכיר לנאשמת 10 את המבנה התעשייתי שבנתה באיזור התעשייה בכרמיאל לצורך הקמת מפעל ליצור מזון עמיד. ביום 22.5.95, ועל-מנת לקבל תוספת לסכומי המענקים, הגישו הנאשמים 1 ו-2 בשם נאשמת 11 בקשה למרכז ההשקעות לתוספת השקעה בגין הרחבה פיזית של השטח המבונה, ביצוע התאמות פונקציונאליות והתקנת מערכות במפעל בסך כולל של 14,928,321 ₪. לבקשה זו צירפו הנאשמים 1, 2 ו-11 כתב כמויות מפורט בו כללו, כך נטען על-ידי התביעה, מצגים כוזבים בכל הקשור לעבודות החשמל ולמערכות נלוות. הנאשמים ידעו כי חלק מהסכומים שנדרשו לא שולמו על ידם וההפרש בין הסכום שנדרש והסכום ששולם נועד לקבלת סכומים במרמה ממרכז ההשקעות. עוד נטען כי הנאשמים 1, 2 ו-11 כללו בכתב הכמויות הוצאות כוזבות בסכום שאינו ידוע למאשימה אך אינו פחות מ-2,625,904 ₪, ביודעם כי סכומים אלה אינם משקפים את סכומי ההשקעה האמיתיים. על-סמך מצגי השווא הנ"ל, אישר מרכז ההשקעות את הבקשה והחליט ביום 24.5.95 לאשר תוספת השקעה בבנין בסך 14,240,914 ₪.
הוראות החיקוק המיוחסות לנאשמים הן כדלקמן:
נאשמים 1 ו-2
קשירת קשר לביצוע פשע, לפי סעיף 499 לחוק העונשין.
רישום כוזב במסמכי תאגיד, לפי סעיף 423 לחוק העונשין.
קבלת דבר במרמה בנסיבות מחמירות, לפי סעיף 415 לחוק העונשין.
נאשמים 1, 2 ו-4
הוצאת חשבוניות מס מבלי שעשו או התכוונו לעשות עסקה לגביהן (4 עבירות), לפי סעיף 117 (ב)(3) לחוק מע"מ.
אישום חמישי (מיוחס לנאשמים 1-3, 5 ו-6)
- באישום החמישי נטען כי נאשמות 5 ו-6, אפיקי נחל חברה לבנין בע"מ ו-א.א.ס.ט. בנין והשקעות בע"מ, הינן חברות קבלניות הרשומות במע"מ במסגרת של איחוד עוסקים. נאשם 3, חיים סדרס, הינו הבעלים הרשום של נאשמות 5 ו-6 ואילו הנאשמים 1, 2 ו-3 הינם מנהלים פעילים בחברות אלה.
נאשמות 5 ו-6 היו חייבות בניהול פנקסים ורשומות בצורה ובדרך שנקבעו בחוק ובתקנות מס ערך מוסף (ניהול פנקסי חשבונות), התשל"ו-1976 ובהוראות מס הכנסה (ניהול פנקסי חשבונות) (מס' 2), התשל"ג-1973, והיו חייבות להגיש דוחות תקופתיים במועד ובאופן הקבועים בחוק מע"מ ובתקנות מס ערך מוסף, התשל"ו-1976.