--- סוף עמוד 101 ---
כרכוש שמקורו בעבירת קבלת דבר במרמה לפי סעיף 415 [סיפא] לחוק העונשין (סעיף 27 לאישום הראשון) ובגינו בלבד יוחסו לנאשמים עבירות הלבנת ההון.
נאשמת 4 – ש.י.נ. גן-רווה בע"מ
אני מרשיעה אותה בעבירות הבאות:
השמטת הכנסה, הכנת רשומות כוזבות, ערמה מרמה ותחבולה (4 עבירות) – לפי סעיף 220(1), (4) ו-(5) לפקודת מס הכנסה.
אני מזכה אותה מהעבירות הבאות:
1. קשירת קשר לביצוע פשע - לפי סעיף 499(א)(1) לחוק העונשין (ממילא עובדות כתב האישום לא גילו עבירה כזו בעניינה, ראו סעיף 2).
2. איסור הלבנת הון (מסירת מידע כוזב) – לפי סעיף 3(ב) לחוק איסור הלבנת הון (ממילא עובדות כתב האישום לא גילו עבירה כזו בעניינה, ראו סעיף 8).
3. קבלת דבר במרמה בנסיבות מחמירות – לפי סעיף 415 [סיפא] לחוק העונשין.
4. איסור הלבנת הון - לפי סעיף 3(א) לחוק איסור הלבנת הון.
5. איסור עשיית פעולה ברכוש אסור – לפי סעיף 4 לחוק איסור הלבנת הון.
6. רישום כוזב במסמכי תאגיד – לפי סעיף 423 לחוק העונשין (ממילא עובדות כתב האישום לא גילו עבירה כזו בעניינה, ראו סעיף 34).
7. עבירות מנהלים ועובדים בתאגיד - לפי סעיף 424(1) לחוק העונשין (ממילא עובדות כתב האישום לא גילו עבירה כזו בעניינה, ראו סעיף 31).
נאשם 5 – יאיר ביטון
אני מזכה אותו מכל המיוחס לו בכתב האישום.
אישום שני - הונאת נושים (נאשמים 1 ו-2)
291. אישום זה ייחס לנאשמים 3-1 (פינס, בלולו וחניתה פינס), עבירה של מעשים ומחדלים במרמה לפי סעיף 216(1) לפקודת פשיטת הרגל [נוסח חדש], תש"ם – 1980 (להלן באישום זה: "הפקודה").
במסגרת הסדר דיוני, נמחק האישום כנגד נאשמת 3, חניתה פינס (פרוטוקול מיום 16.2.21). לכן יעסוק הדיון בנאשמים 1 ו-2 בלבד.
העובדות
292. ביום 4.4.07 ניתן בבית-המשפט המחוזי בתל-אביב צו לכינוס נכסיו של פינס (להלן: "צו הכינוס"), במסגרת תיק פש"ר 2294/06 (להלן: "תיק הפש"ר"). כונס הנכסים הרשמי (להלן: "הכנ"ר") מונה ככונס נכסים על נכסיו (ת/1700). ביום 30.5.07 במסגרת בש"א 11186/07, הכריז
--- סוף עמוד 102 ---
בית-המשפט על פינס כפושט רגל (ת/1705), והוטלו עליו הגבלות שונות, כאמור שם. הכנ"ר מונה על ידי בית-המשפט כנאמן על נכסי פינס, וחייב אותו, בין היתר, להגיש דו"ח חודשי על עסקיו, הוצאותיו והכנסותיו (להלן: "הליכי הפש"ר").