ביום 10.05.21 הקים לטיף, באמצעות חברת לטיף, יחד עם מר עמראן שקיר [משיב 4], את חברת ס.י.ו.ל עבודות עפר ותשתיות בע"מ, ח.פ. 516393923 [נאשמת 15, להלן סיול], שבעלי המניות בה בחלוקה שווה הם עמראן וחברת לטיף. סיול הוקמה לצורך מצג של חוקיות בפעולותיו של ארגון הפשיעה ולשם ביצוען של עבירות מס והלבנת הון.
במהלך חודש מארס 2022 הוציאו לטיף, עמראן וסיול למשיב ולחברת אמירה חשבוניות כוזבות ע"ש סיול, שנרשמו כהוצאה בספרי סיול. המשיב ניכה מס תשומות בדו"חות של חברת אמירה למנהל מע"מ, בהסתמך על החשבוניות הכוזבות ומבלי שיש בידיו מסמך כאמור בסעיף 38 לחוק מע"מ. סכום החשבוניות הכוזבות שהוצאו ונוכו כאמור הוא 432,900 ₪ וסכום המע"מ בגינן הוא 62,900 ₪.
החל מחודש מארס 2024 ועד לחודש דצמבר 2024 (כולל), הוציאו המשיב וחברת אמירה לחברת שלטל הובלות בע"מ 9 חשבוניות כוזבות ע"ש חברת אמירה, שנרשמו כהוצאה בספרי חברת אמירה. סכום החשבוניות הכוזבות שהוצאו כאמור הוא 473,850 ₪ וסכום המע"מ בגינן הוא 68,850 ₪. כך פעל המשיב במטרה להביא לכך שאדם אחר יתחמק או ישתמט מתשלום מס.
לטיף, עמראן, המשיב והחברות הנ"ל, לשם השגת המטרות הנ"ל, מסרו ידיעות כוזבות או דו"חות או מסמכים הכוללים ידיעה כאמור, והכינו וניהלו פנקסי חשבונות כוזבים או רשומות אחרות כוזבות, והכל בנסיבות מחמירות המגולמות בסכומים, במספר העבירות, בשיטתיות ובתחכום שנלוו למעשים.
באישום זה מיוחסות למשיב העבירות הבאות: מסירת ידיעה כוזבת, או דו"ח או מסמך אחר הכוללים ידיעה כאמור, במסגרת פעילות של ארגון פשיעה, לפי סעיף 117(ב)(1) לחוק מע"מ בצירוף סעיף 3 לחוק המאבק; 9 עבירות של פעולה במטרה להביא לכך שאדם אחר יתחמק או ישתמט מתשלום מס שהוא חייב בו, במסגרת ארגון פשיעה, לפי סעיף 117(ב1) לחוק מע"מ; הכנה, ניהול, או הרשאה לאחר להכין או לנהל, פנקסי חשבונות כוזבים או רשומות כוזבות אחרות, בנסיבות מחמירות ובמסגרת פעילות של ארגון פשיעה, לפי סעיפים 117(ב)(6) ו-117(ב2)(3) לחוק מע"מ בצירוף סעיף 3 לחוק המאבק; ניכוי מס תשומות בלי שיש לגביו מסמך כאמור בסעיף 38 לחוק, במטרה להתחמק או להשתמט מתשלום מס, לפי סעיף 117(ב)(5) לחוק מע"מ;
אישום שלושים – סחיטתו של מר יצחק תשובה:
בתקופה הרלוונטית היה מר יצחק תשובה בעליהן של חברות, ששלוש מהן רלוונטיות לענייננו ותכונינה להלן חברת תשובה, חברת טיטניום וחברת סנטר. בנוסף, פעל באמצעות חברה נוספת שבבעלות אביו ותכונה חברת אברהם. באמצעות החברות תשובה וטיטניום, הציע תשובה שירותי פיקוח וניהול פרויקטים של בניה, לרבות התקשרות עם קבלני משנה, וביניהם קבלני עבודות עפר ופינוי פסולת. תשובה נשכר כמפקח ויועץ בפרויקט טיטניום בנתניה (ביום 01.07.19) ובפרויקט שלמה המלך בנתניה (ביום 02.02.20), וכן כרת חוזה עם חברה בבעלותו של מר אליעזר דב גרטל, באמצעות חברת אברהם, לביצוע עבודות חפירה ודיפון בפרויקט בניה בראשל"צ, פרויקט בוסטון, בו הוא גם שותפו של גרטל (ביום 23.06.22).