אשר לשחרור הטובין מהמכס, אין חולק כי יהושע שלוש פנה אל עמיל המכס, והציג עצמו כנציג היבואן, חברת JCC. הוא קיבל לידיו מהמשלח העתק משטר המטען, והחזירו כשהוא נושא חותמת הסבה מזוייפת של הבנק הערבי.
במסגרת האישום הקודם, התייחסתי לחברת ICT, ואילו באישום זה מדובר, כאמור, בחברת JCC. גם חברה זו נרשמה על-ידי רו"ח נתן הרפז, כאשר מנהל החשבונות היה פנחס בסון. כפי שאישר רו"ח נתן הרפז, הוא הקים את שתי החברות לבקשתו של יהושע שלוש, כאשר יאן שוורצמן וּמאיר בן-שמעון, אשר היו, כביכול, המייסדים של שתי החברות, לא חתמו בפניו על מסמכי היסוד, ולא התייצבו כלל במשרדו.
בגין כך, הורשע רו"ח הרפז בבית משפט השלום בעבירות הנוגעות לרישום שתי החברות במרמה (כתב האישום - ת/236).
נושא זה יידון בהרחבה במסגרת האישום ה-18, שבו מייחסת התביעה ליהושע שלוש ולנאשמים 1 ו-3 עבירות של זיוף, שימוש במסמך מזוייף ורישום כוזב במסמכי תאגיד.
לענייננו, יש חשיבות לשאלה מי עומד מאחורי החברות ICT ו- JCC, כאשר מעדותו של פנחס בסון, עולה בבירור כי יהושע שלוש והנאשם 1, הם אלה אשר נתנו לו הוראות בנוגע לשתי החברות.
יצויין, כי מר פנחס בסון טיפל גם בחברת סווילה, ששמה אינו נזכר באישום זה. בעוד שלא הייתה מחלוקת לגבי פעילותו של יהושע שלוש בנוגע לחברות אלה, קיימת מחלוקת בשאלה האם גם הנאשם 1 היה מעורב בהפעלת החברות.
פנחס בסון העיד כי הנאשם 1 הופיע בפניו, והציג עצמו בשם חיים זרוק, אותו זיהה במסדר זיהוי תמונות, במסגרת החקירה, וגם באולם בית המשפט. לדברי בסון, אמר לו יהושע שלוש כי הנאשם 1 "ייקח את העניינים אליו... את הניהול... של איך לנהל את התיקים" (עמ' 1748 לפרוטוקול, ש' 2 - 6).
פנחס בסון הוסיף כי הנאשם 1 אמר לו כי הוא שותף בכל החברות הנ"ל (ICT, JCC וחברת סווילה), "ושלוש אמר לי לקבל הוראות ממנו" (עמ' 1748 לפרוטוקול, ש' 14).
בשלב זה, הודיע התובע כי התביעה עשויה לבקש מבית המשפט להרשיע את הנאשם 1 גם בעבירה של התחזות כאדם אחר, לפי סעיף 441 לחוק העונשין, אשר לא יוחסה לו בכתב האישום.
לשאלה כיצד היה מתקשר עם הנאשם 1, מסר פנחס בסון "הוא היה מתקשר אלי, שולח לי פקס לגבי חשבוניות שאני אומר להוציא ולגבי הדיווח של המע"מ, איך לדווח" (עמ' 1751 לפרוטוקול, ש' 25 - 26).
פנחס בסון אף הזכיר מספרי טלפון שנמסרו לו על-ידי הנאשם 1, כגון 050-3343315.
לגבי הפעילות השוטפת, מסר פנחס בסון, כי קיבל מהנאשם 1 חומר רב, כולל רשימונים וחשבוניות, בנוגע לשלוש החברות.