התביעה טוענת כי חברת דנידוב היא תאגיד שבעלי מניותיו הרשומים הם אברהם שטשגובסקי ויואל הירשהויט, אשר שימשו אנשי קש, שעה שהתאגיד נשלט בידי הנאשמים 1, 5 ו-6.
חשבונות המכר שצורפו לרשימונים הינם כוזבים וזויפו על הנאשם 1 בידיעת הנאשמים ועבורם, במטרה לעשות בהם שימוש לשם הונאת רשויות המס. התביעה טוענת כי הטובין, נשוא רשימוני היבוא, לא נרכשו מחברת PLANAS S.P.R.L. כי אם מחברת אופסה, וזאת תמורת סכומים גבוהים בהרבה מאלה המצוינים בחשבונות המכר הכוזבים.
במעשיהם אלה זייפו הנאשמים מסמכים, עשו בהם שימוש והצהירו בכזב על ערכי טובין נמוכים מהערך האמיתי ובכך הקטינו את מיסי היבוא, בהם היו מחויבים לולא הזיוף והמרמה. בכך השתמטו הנאשמים מתשלום מיסי יבוא בסכום מצטבר של 425,000 ₪. סכומים אלה משוערכים למועד אחסנת הטובין ואינם כוללים קנסות וריבית פיגורים.
הואיל והנאשמים 5 ו- 6 וחברת פיקולו-ליין היו מחויבים לשאת בתשלום מלא עבור היבוא שנעשה בחברת אופסה, ובאין אפשרות לעשות שימוש בחשבוניות הספק אופסה, סיפקו הנאשמים לפיקולו-ליין חשבוניות מדומות וכוזבות על שם חברת הקש סווילה, בגין מכירת הטובין לפיקולו ליין. התביעה טוענת כי חשבונות סווילה הינן מדומות וכוזבות ואינן מייצגות כל עסקה אמיתית. בסךֿֿהכול מדובר בחשבוניות סווילה, שבהן השתמשו הנאשמים 1, 5 ו-6, על סכום של 3,742,112 ₪.
התביעה מוסיפה וטוענת כי הנאשם 1 וחברת סווילה לא ניהלו פנקסי חשבונות כמתחייב מהוראת סעיף 66 לחוק מע"מ. בשנות המס 1999-2000, הגיש הנאשם 1, בשם חברת סווילה, ובאמצעות מנהל החשבונות יצחק בסון, דוחות תקופתיים כוזבים על פיהם ניכו מהמס אותו הם חייבים, בגין עסקאות שבוצעו בסך 4 מיליון ש"ח, מס תשומות בסכום זהה באופן הפוטר אותם מתשלום מע"מ, וזאת לא על פי חשבוניות מס שהוצאו להם כדין.
בשנות המס 1999-2000 הגישו הנאשמים 5 ו-6, בסיועו של הנאשם 1 ובשם חברת פיקולו-ליין, דוחות תקופתיים כוזבים, על פיהם ניכו מהמס אותו היו חייבים מס תשומות, על פי חשבוניות סווילה, באופן הגורע מתשלומי המערעור מיסים סכום של 580,162 ₪, שלא עלֿֿפי חשבוניות מס שהוצאו להם כדין. התביעה טוענת, כי בנוסף לשימוש שנעשה בתאגיד דנידוב, לשם שחרור הטובין מהמכס, לא ניהלו הנאשמים פנקסי חשבונות בגין פעילות חברת דנידוב, כמתחייב מהוראת סעיף 66 לחוק מע"מ.
בשנות המס 1999-2000 הגיש הנאשם 1 בשם חברת דנידוב דוחות תקופתיים כוזבים באופן הפוטר את דנידוב מתשלום מע"מ, וזאת שלא עלֿֿפי חשבוניות מס שהוצאו לדנידוב כדין. על אף השימוש שנעשה בתאגיד OPCI לשם רכישת הטובין מהספק אופסה ויבואם לישראל, לא רשמו הנאשמים 1 ו-4 את רכישת הטובין מאופסה ומכירתם לדנידוב, לסווילה או לפיקולו-ליין בספרי OPCI.