התביעה מוסיפה וטוענת כי בחקירתו (ת/321) הודה הנאשם 1 כי חשבונות פלאנס שצורפו לרשימוני היבוא זויפו במטרה להפחית את סכום מיסי היבוא, וניסה להטיל את האחריות על אלחנן טננבוים ועל דמות בדויה בשם "אבי סטביצקי".
התביעה דוחה את גרסתו של הנאשם 5, לפיה רק סיפק לפיקולו ליין שירותי משרד ומימון, שכן לטענתה הנאשם 5 ניהל את החברה ופעל בשמה מול הספק אופסה, ואף מול לקוחות גדולים בישראל. הוא אף גבה דמי ניהול שמנים, משך מהחברה את מרבית הכנסותיה ונהג בה מנהג בעלים. במסגרת הסיכומים, הסכימה התביעה כי חברת OPCI של אבי קלמרו לא הייתה מעורבת בעסקאות, למעט העמדת חשבון הבנק שלה לפתיחת מכתב האשראי הראשון, ומכאן חזרתה מהאישום לגבי הנאשם 4.
התביעה גורסת כי אין מחלוקת עם הנאשמים כי רשימוני היבוא שהוגשו למכס הינם כוזבים, למרות שהנאשמים כפרו בעובדות אלה בכתב האישום. אין גם מחלוקת כי רשימוני היבוא הוגשו באמצעות עמילי המכס שנתנו שירותים לחברת פיקולו-ליין, ואין חולק על כך שהנאשם 6 הוא שפעל מול עמילי המכס בשם חברת הקש דנידוב, שהוצגה כיבואנית הטובין.
התביעה מוסיפה וטוענת כי על הטובין המיובאים חלו בעת ההיא מס קניה ומערעור מיסים ביבוא, ולפיכך בעצם הגשת החשבונות הכוזבים נלמדת הכוונה להשתמט ממיסי היבוא. עוד נטען כי כל הנאשמים הינם מבצעים בצוותא והם בגדר עבריינים עיקריים.
המעשים המיוחסים לנאשם 1 הם הפקת חשבונות הספק המזויפים והכוזבים מטעם חברת פלאנס ומסירתם ליגאל פדלון; הפקת חשבוניות פיקטיביות בשם סווילה מסחר בערעור מיסים ומסירתם לנאשמים 5 ו- 6 או למי מהם; קבלת שיקים שמשכה פיקולו-ליין לפקודת סווילה, הטבעת חותמות היסב ומשיכת הכספים במזומן; הגשת דוחות דנידוב למע"מ.
המעשים המיוחסים לנאשם 5, רוברטו וגמן הם: ביצוע היבוא נשוא האישום השמיני במתכונת סיבובית; הזמנת הטובין בשם פיקולו-ליין; מסירת פרטי חברת הקש פלאנס לספק אופסה; פתיחת מכתבי אשראי לטובת אופסה למימון יבוא הטובין תוך בקשה שחשבון הספק יוצא על שם OPCI; משיכת שיקים מחשבון פיקולו-ליין לפקודת חברת הקש סווילה, לכאורה כתשלום עבור הטובין; הפקדת שיקים שנמשכו מחברת פיקולו-ליין לפקודת סווילה אשר הוסבו בחשבון קירוסל אלקטרוניקה בערעור מיסים ובחשבון ניקולס וגמן.
המאשימה אינה טוענת כי הנאשם 5 שחרר, באופן אישי, את הטובין מהמכס או שעמד בקשר עם עמילי המכס והמחסנים, או שעסק בשיווק הטובין בשוק המקומי. הפעולות הנ"ל בוצעו בידי עובדי פיקולו-ליין, שהייתה הזרוע העסקית שלו ועבדה למענו.