מאחר שלרוברטו וגמן הייתה מכסה שנתית, אותה היה עליו להזמין מידי כל שנה מחברת אופסה, וכאשר הסתבר לו כי הנאשם 6, פדלון, אינו יכול לקיים את ההזמנה בהתאם למכסה, פנה וגמן לנאשם 1 בבקשה שיאתר עבורו מזמין חלופי במסגרת המכסה.
לאחר פניה למספר חברות, הגיע הנאשם 1 למסקנה כי חברת פלאנס האירופית היא החברה המתאימה ביותר לעסקה. אותה עת, ניהל הנאשם 1 קשרים עסקיים עם חברת פלאנס מבלגיה שהייתה שייכת לנאשם 3, ארלדו פריזי. הנאשם 1 טוען כי פריזי מסר לו שאותה חברה מופעלת בידי אדם בשם כריסטיאן רוז'ה, אשר עמו יש לעמוד בקשר לצורך ניהול עסקיה של פלאנס.
מאחר שחיפשה עסקאות, שבאמצעותן תוכל להגדיל את מחזור הפעילות שלה, באופן שתשמר מסגרת האשראי שלה בבנק, היה לפלאנס אינטרס כלכלי בעצם קיומן של עסקאות בנפח גדול, ללא קשר לרווחיותן. על רקע זה, מסר הנאשם 1 לנאשם 5 כי איתר לקוח המעוניין לרכוש את יתרת המכסה שלו מאופסה, וכך יֵצאו נשכרים גם הנאשם 5, שיעמוד במכסה ולא יאבד את הסוכנות, וגם פלאנס, שתזכה בעסקה בנפח גדול. הנאשם 5 נתן את הסכמתו לכך שחברת פלאנס תפנה ישירות לאופסה ותבצע הזמנה על חשבון המכסה שלו, ואכן כך היה, כאשר חברת פלאנס פנתה לאופסה לביצוע הזמנה על חשבון המכסה של וגמן. הנאשם 1 מסר לכריסטיאן את פרטי ההתקשרות עם אופסה, ולאחר שהשלים את פעולת התיווך יצא מהתמונה. בעקבות פניית פלאנס לאופסה, קיבלה חברת פלאנס טופס הזמנה (ת/180). מרגע יצירת הקשר עם חברת פלאנס נעשו כל ההזמנות העתידיות מחברת אופסה כנגזרת מהמכסה של וגמן, שהשתקפה בהזמנה השנתית של פיקולו-ליין, אולם ללא קשר אליה.
התכנית הייתה כי חברת פלאנס תרכוש את הסחורה מאופסה ותמכור אותה ללקוחות באירופה, במטרה להגדיל את מחזור הפעילות שלה. ואמנם, החברה איתרה לקוחות והגיעה עמם לסיכומים מתקדמים. ואולם, כך טוען הנאשם 1, בשלב מסוים נסוגו הלקוחות האירופיים של פלאנס מהעסקה, וזו נאלצה לחפש לקוחות אחרים שירכשו ממנה את הסחורה. בעקבות כך פנתה פלאנס לנאשם 1 בבקשה כי יסייע לה באיתור לקוחות, ובדֿֿבבד עדכן הנאשם 5 את הנאשם 1 כי יש למכור את הסחורה בישראל.
קובי זוארץ ואבי בן ניסן, שהכירו את הנאשם 1, מסרו לו כי חברת דנידוב, השייכת להם, מעוניינת לבצע עסקאות מסחריות, ובכלל זה יבוא סחורות ושיווקן, נוסף על ביצוע עסקים פיננסיים. על רקע זה, הציע הנאשם 1 שחברת דנידוב תהיה זו שתרכוש את הסחורה מפלאנס, ותיווך בינה לבין דנידוב לצורך ביצוע העסקה. הסיכום היה כי פלאנס תזמין את הסחורה מאופסה ותתחייב לשלם את המחיר המלא עלֿֿפי ההזמנה, ולאחר מכן תיכנס דנידוב בנעלי פלאנס ותרכוש את הסחורה במחיר הרלוונטי באותו זמן, שהיה נמוך בכשליש מהמחיר המקורי, בשל פער הזמנים בין העסקאות שגרם לירידה בשווי הסחורה.