בשל קשיים של שתי החברות לבצע את המימון באמצעות אשראי דוקומנטרי, נעשתה פנייה לנאשם 1 בבקשה לסיוע, וזה פנה לחברת OPCI, כדי שהיא תבצע את המימון באופן שיאפשר לה לקבל עמלות וריביות וכן ליהנות מאשראי ספקים ומתזרים מזומנים. לפי המתווה שסוכם, מזמינת הסחורה מאופסה הייתה פלאנס. דנידוב רכשה את זכויותיה בטובין ונכנסה לנעליה, והיא הייתה היבואן, אשר אמור לשחרר ולמכור את הסחורה. חברת OPCI הייתה הגורם המממן ופותח האשראי הדוקומנטרי.
ההגנה סבורה כי אין לקבל את עדותו של הנאשם 4, אבי קלמרו, אשר טען כי OPCI לא הזמינה את הסחורה מחברת אופסה וכי הוא לא היה בקשר עם הנאשם 1 בקשר לעסקה הנדונה. הנאשם 1 טוען כי גרסתו זו של קלמרו אינה נכונה וכי הוא עמד בקשר עמו בנוגע להזמנה מאופסה, והוא אף ביצע את ההזמנה בעצמו. העובדה כי התביעה החליטה לחזור בה מהאשמות בעניינו של נאשם 4, מבססת את מניעיו של קלמרו להסיר את האחריות מעל כתפיו.
הנאשם 1 מוסיף וטוען כי בשעה שחברת OPCI קיבלה את הדוקומנטים והעבירה אותם לידי דנידוב, עלה הצורך בקבלת חשבונות מכר מקוריים של חברת פלאנס לשם הגשתם לרשות המכס. היות שלא היה מקום להמתין להדפסת חשבון המכר של פלאנס בבלגיה, מה שהיה מעכב מאוד את הליך שחרור הסחורה, פנה כריסטיאן רוז'ה לנאשם 1 והודיע לו כי ישלח אליו בדואר כמות דפי פירמה ריקים, מקוריים וצבעוניים של חברת פלאנס. רוז'ה מסר כי בכל פעם שיהיה צורך להנפיק חשבון מכר מקורי בשם פלאנס ולמוסרו לחברה בישראל, יוכל הנאשם 1 להדפיס את החשבון בישראל עלֿֿגבי אותן ניירות, לפי הנחיותיו המדויקות. המשמעות היא כי הנאשם 1 הדפיס את חשבונות פלאנס בישראל ברשות ובסמכות. את החשבונות הדפיס עלֿֿגבי דפי הפירמה האמורים, לפי הנחיות פלאנס, במשרד ההדפסות "מגדל", בניהולה של הגב' חנה אורן.
לאחר שחברת OPCI פתחה את מכתב האשראי הראשון לטובת אופסה, במסגרת הזמנתה של פלאנס, התברר כי האובליגו של OPCI מוצה, ולכן היה צורך למצוא מקור מימון ליתר המכתבים הדוקומנטריים שהיו אמורים להיפתח. הפתרון שנבחר היה מימון האשראים הדוקומנטריים הנותרים מצד רוברטו וגמן ומצד חברת קירוסל, השייכת לו. הואיל וכבר היה מתווה מסוכם בין החברות השונות, סוכם כי OPCI תיוותר כפותחת האשראי, ואילו הנאשם 5 וחברת קירוסל יספקו את המימון בפועל.
כאמור, הנאשם 1 מכחיש את הטענה המופיעה בכתב האישום, לפיה הי מעורב בהגשת רשימוני יבוא בשם חברת דנידוב לרשות המכס. לדבריו, הוא לא צירף לאף רשימון יבוא מסמך שנחזה כחשבון מכר של חברת פלאנס. רשימוני היבוא הוגשו לעמילי המכס על-ידי יגאל פדלון בשם דנידוב וכללו את הדוקומנטים שהועברו מחברת OPCI, כולל חשבון המכר של פלאנס שהועבר לדנידוב מאת הנאשם 1.