לשאלה מה תפקידו של שלמה מתוק בחברת שלוס, השיב הלה : "הקשר שלי לחברת שלוס זה שניתן לי מאורי רש חשבוניות מס על שם שלוס להוציא מחברה זו, כמו גם, להוציא סחורות מבונדד 100 על שם שלוס ולספקים בחשבונית על שם שלוס".
בנוסף, מסר שלמה מתוק : "אני עבדתי מול אורי רש, לא הכרתי אף אדם אחר מלבד אורי רש... אורי מסר לי חשבוניות מס על שם חברת שלוס וכאשר ביצעתי עסקת מכירה, הוצאתי בגינה חשבונית מס על פי מחירים שנקבעו ע"י אורי רש וכן העברתי את התמורה לאורי רש...".
לשאלה היכן ישבה חברת שלוס, השיב שלמה מתוק: "אני לא יודע. אורי רש ישב ברשפון ושם התבצעה כל הפעילות העסקית של אורי רש".
בעדותו בבית המשפט, טען שלמה מתוק כי הייתה לו היכרות גם עם אלחנן טננבוים מחברת שלוס, אך הנני קובע כי אמירה זו הינה כוזבת, וככל שקיימת סתירה בין דבריו של שלמה מתוק בבית המשפט לבין הדברים שמסר בחקירתו, הנני מעדיף את דבריו בחקירה. מעדותו במשטרה ומהם עולה, בבירור, כי הכיר אך ורק את אורי רש, ככל שמדובר בחברת שלוס, והוא פעל מולו בלבד ולא מול כל גורם אחר, כדוגמת אלחנן טננבוים.
לעניין זה, הנני חוזר ומזכיר כי כבר קבעתי שעדותו של אלחנן טננבוים ראויה לאמון, ואני מקבל את דבריו בנוגע לתפקידו המצומצם בחברת שלוס, שהסתכם בנושא הנהלת החשבונות בלבד.
למכלול הראיות המלמדות על כי הנאשם 1 הוא שפעל בשם חברת שלוס והגיש רשימונים וחשבוניות מס בשמה, ניתן לצרף גם את עדותה של הגב' דינה לייבו, אשר עבדה במשרדו של הנאשם 1 ברישפון ועסקה בהנהלת חשבונות של החברות השונות. בין היתר, היא טיפלה בהתאמות המערעור מיסים של חברת שלוס, מבלי שנתקלה, אי-פעם, באלחנן טננבוים בנוגע לחברה זו.
גם אהרון קלדרון, בעליה של חברת לנטקס, אשר פתחה מכתבי אשראי בעסקאות שבהן הוגשו רשימוני היבוא ע"י חברת שלוס, מסר כי אינו מכיר את אלחנן טננבוים בהקשר לחברת שלוס, ומבחינתו השליטה בחברה זו הייתה של הנאשם 1.
על יסוד האמור לעיל, ניתן לקבוע כי הנאשם 1 הוא שהפעיל את חברת שלוס והוא שעמד מאחורי הגשת הרשימונים שבהם מופיעה חברת שלוס כיבואן הטובין, כאשר לרשימונים אלה צורפו חשבונות ספק כוזבים ומזויפים, שבהם הופחת ערך הטובין במידה ניכרת.
מכאן אעבור לדון בכל אחד מהאישומים הנמנים על קבוצת האישומים 14-9.
אישום מס' 9
- על פי מסמכי מכתב האשראי (ת/137) יובאו הטובין נשוא האישום התשיעי מחברת רסקו מהונג קונג תמורת 43,380 $. אין חולק כי מכתב האשראי נפתח בבנק לאומי בישראל, לבקשת הנאשם 1, באמצעות חברת לנטקס, השייכת לאהרון קלדרון.
לעומת זאת, הגיש הנאשם 1 לרשות המכס, באמצעות עמיל המכס, חברת מנטפילד בע"מ, רשימון יבוא בשם חברת שלוס, אליו צורף חשבון מכר מאת חברת קונטל מלונדון, הנחזית להיות ספקית הטובין. בחשבון מכר זה עלות הטובין הינה 31,688 $.