הנאשם 1 שולל את דבריו של שלופי בחקירתו (ת/307), מהם השתמע כאילו הנאשם 1 פנה אליו בבקשה לאתר עבורו קונה לסחורה, והציע לו עמלה על סך 4,000 ₪ בעבור האיתור. מאחר ששלופי היה מעורב, ככל הנראה, בביצוע עבירה בנוגע לסחורה זו, הוא ביקש להרחיק את עצמו מהעסקה באמצעות הצגת מציאות הפוכה לחלוטין, והפיכתו של הנאשם 1 לאחראי ליבוא הסחורה. בבית המשפט שינה שלופי את טעמו ומסר את האמת.
מכל האמור, עולה כי עסקת המכירה בין סווילה לבין סווידאן היא עסקה מסחרית אמיתית ולא פיקטיבית או מלאכותית, ולא הייתה כל כוונה להתחמק מתשלום מס.
לפיכך, גם חשבונית המס שהוציאה סווילה בעסקה הנדונה הינה חשבונית אמיתית ולא פיקטיבית.
אשר לטענה כי חברות סווילה ו-JCC לא ניהלו פנקסי חשבונות כמתחייב, נטען כי הנאשם 1 לא היה הבעלים, המנהל או בעל שליטה בחברות אלה ולכן הוא לא היה אחראי לניהול פנקסי החשבונות בחברות הנ"ל.
לאור האמור, מבקש הנאשם 1 לזכותו מהאשמות המיוחסות לו באישום ה-17.
דיון והכרעה באישום מס' 17
- באישום זה מדובר במכירת 300 שקי קפה, אשר שוחררו מהמכס, על-ידי עמיל המכס, שי סוכני מכס 1997 בע"מ, בהתאם לשני רשימוני יבוא (ת/106 ו- ת/107). ברשימוני היבוא מופיע שם היבואן כ-"ג'יי.סי.סי אינטרנשיונל ג'רוזלם".
כפי שכבר קבעתי בדבריי הקודמים, חברת JCC הינה חברת קש, אשר הוקמה על-ידי הנאשם 1 ויהושע שלוש, על מנת לעשות בה שימוש לביצוע חלק מהעבירות המתוארות בכתב האישום.
מעדותו של עמיל המכס, שלמה ארסבן, עולה כי הוא עצמו טיפל בשחרור שקי הקפה, כאשר את הדוקומנטים הדרושים קיבל מיהושע שלוש.
300 שקי הקפה נמכרו לאדם בשם ג'ורג' סוידן, אשר מסר בהודעתו, מיום 11.02.2001 (ת/308), כי את עסקת הקפה ביצע מול אדם בשם מחפוד שלופי מנצרת. במסגרת העסקה, הוא קיבל חשבונית מס מטעם חברת סווילה (חשבונית מס' 4, מסמך 2491 ב-ת/307). בהתאם לחשבונית זו, שהוצאה ביום 30.11.1999, עלות הטובין הינה 179,999.00 ₪. תמורת הסחורה, מסר הקונה המחאות, לפקודת סווילה.
המתווך בעסקה, מחפוז שלופי, מסר בהודעתו מיום 21.02.2001 (ת/307), כי היה מעורב בעסקאות שבהן תיווך בין היבואן לבין הקונה תמורת עמלה. בעסקת הקפה, הוא תיווך בין אורי רש לבין ג'ורג' סוידן, כאשר עמלתו הסתכמה בסכום של 4,000 ₪, בהתאם לסיכום בינו לבין הנאשם 1.
באשר לשאלה למי שייכת הסחורה, השיב מחפוז שלופי, כי "הסחורה הייתה של סווילה שאותה לא הכרתי".