הנאשם 3 הינו בגדר מבצע בצוותא, לאור העובדה כי איש הקש, מאיר בן שמעון, היה חברו הטוב, והוא זה שמסר את שמו לרוה"ח הרפז. למסקנה זו הגיעה התביעה, לאור העובדה כי הנאשם 3 הזמין את הסחורות, אשר שוחררו באמצעות חברות הקש הנ"ל, ועל כן הדעת נותנת כי הוא מסר את פרטיהם של בן שמעון ושל גרושתו וידע על רישום החברות, ללא הסכמתם.
רוה"ח הרפז הורשע, על פי הודאתו, בבית משפט השלום בתל אביב בגין מעשיו בפרשה זו, ובמסגרת הסדר טיעון נמחקו בעניינו עבירות זיוף החתימות והשימוש במסמכים מזויפים (כתב האישום, ת/236).
נתן הרפז העיד כי מי שביקש ממנו להקים את החברות הנ"ל, ומסר את שמותיהם של בעלי המניות הפיקטיביים, הוא יהושע שלוש. נתן הרפז הוסיף כי מאיר בן שמעון לא התייצב אצלו במשרד והוא הסתפק בדברי יהושע שלוש כי הלה חתם בפניו. התביעה טוענת כי אין כל מחלוקת כי שני החותמים, כביכול, מאיר בן שמעון ויאן שוורצמן, לא חתמו על מסמכי היסוד של החברות, ולא על יתר המסמכים הקשורים לפתיחת תיקים במע"מ.
לטענת התביעה, עלה בידה להוכיח את מעורבותו של הנאשם 3, על יסוד תמליל השיחה בינו לבין יהושע שלוש. בתמליל זה אומר הנאשם 3, מפורשות, כי הוא שלח את תעודת הזהות של בן שמעון לנאשם 1. בשיחתו של הנאשם 3 עם חוקר המשטרה בארבע עיניים, המתועדת בזכ"ד ת/333, טען פריזי כי בן שמעון וגרושתו ידעו שתפתח חברה בשמם, והם נתנו מרצונם את תעודת הזהות שלהם.
בעדותו בבית המשפט טען הנאשם 3, לראשונה, כי הפגיש בין מאיר בן שמעון לבין הנאשם 1, כאשר השניים דיברו ביניהם בקשר לעסקים. המדובר בגרסה כבושה ושקרית, ולא ניתן כל הסבר מדוע לא נמסרה גרסה זו במהלך חקירתו של הנאשם 3 במכס או במשטרה. מאיר בן שמעון עצמו הכחיש כל היכרות עם הנאשם 1 וכל ידיעה על אודות רישום החברות JCC ו-ICT. מכל האמור לעיל, ברור כי הנאשם 3 העביר לנאשם 1 את צילום תעודות הזהות של מאיר בן שמעון ושל גרושתו, לוסיין שדה, למטרת רישום חברה. השניים לא ידעו על שימוש בשמם ובמספרי תעודות הזהות שלהם למטרה זו. הנאשם 3 לא אמר אמת כאשר סיפר כי נכח בפגישה בין מאיר בן שמעון לבין הנאשם 1, ומסר שקרים בגרסאותיו בנוגע לסוגיה זו.
לו פעל הנאשם 3 בתום לב, לא הייתה לו כל סיבה להסתבך בשלל גרסאות סותרות, ועצם שקריו מהווים ראיה נסיבתית התומכת במסקנה כי ידע על התכלית הפלילית של העברת תעודות הזהות לידי הנאשם 1. מכאן נובע כי הנאשם 3 "חייב היה לדעת, או לעצום עיניו לראות, כי חברה תוקם ללא הסכמת בן שמעון ותוך זיוף חתימתו, זו הסיבה לשקריו או להתנהגותו המפלילה".