לשאלת אחריותו הפלילית של הנאשם 3, אתייחס בהמשך.
אשר לנאשם 1, התביעה לא ייחסה לו, מלכתחילה, כל עבירה בנוגע לאישום ה-18, ולדבריה נעשה הדבר בטעות. לשיטת התביעה, אין כל מניעה כי הנאשם יורשע בעבירות הכלולות באישום זה, מאחר שניתנה לו מלוא ההזדמנות להתגונן, שכן טענתה, כי נאשם זה שלט בחברות JCC ו- ICT, הועלתה בחלקים אחרים של כתב האישום, כך שהנאשם יכול היה להתייחס לטענות אלה ולהציג את ראיותיו, בנוגע אליהן.
יאמר כבר עתה, כי אינני רואה כל סיבה שלא להיענות לבקשת התביעה ולכלול את הנאשם 1 במסגרת האישום ה-18. אכן, טענות הנוגעות לחברות JCC ו ICT הועלו מפורשות במסגרת האישומים 7-3 ואישום 17, והנאשם 1 התגונן מפני טענות אלה, הן במהלך המשפט והן בסיכומי ההגנה הנרחבים. אינני רואה כל בסיס לטענת ההגנה כי לא ניתנה לנאשם הזדמנות סבירה להתגונן, וכן הדבר לגבי טענת ההתיישנות שהועלתה במסגרת הסיכומים.
בטענת ההתיישנות אין כל ממש, שכן אין למנות את תקופת ההתיישנות מיום ביצוע העבירה הנטענת, אלא שמירוץ ההתיישנות הופסק על-ידי "אירוע מנתק", היינו, החקירה שנערכה לנאשם 1 ועצם הגשת כתב האישום, שבו אוזכרו הטענות העובדתיות, הכלולות באישום ה-18. (ראו לעניין זה, יעקב קדמי, על סדר הדין בפלילים, חלק שני (א), מהדורה מעודכנת, תשס"ט-2009, בעמ' 1320).
לגופו של עניין, טוענת התביעה כי הנאשם 1, ביחד עם יהושע שלוש, עמד מאחורי הקמתם של חברות הקש JCC ו-ICT, והוא זה שהעביר ליהושע שלוש את פרטיהם של מאיר בן שמעון ושל גרושתו לוסיין שדה, במטרה שהם ישמשו לרישום החברות הנ"ל, עבור שניהם.
כבר קבעתי כי את פרטיהם של מאיר בן שמעון ושל לוסיין שדה, קיבל הנאשם 1 מהנאשם 3, והנני דוחה את הכחשתו של הנאשם 1 ואת טענתו כי לא שמע, אפילו, את שמו של מאיר בן שמעון. מן הראוי להזכיר, כי השם מאיר בן שמעון וכתובתו, הופיעו ביומנו של הנאשם 1 (ת/363), באחד הדפים של חודש יוני 2000. הכתובת, רח' רמז 42, נהריה, מופיעה במסמכי היסוד של החברות ICT ו-JCC (ת/227).
יהושע שלוש הוזמן להעיד מטעם הנאשם 1, ומסר כי נתן הרפז יזם את הקמת שתי החברות הנ"ל, וכי הנאשם 1 כלל לא היה מעורב בהקמתן. ניתן לדחות בנקל גרסה זו, שכן אין כל הגיון בטענה לפיה רוה"ח הרפז הוא שהקים את החברות, ולא הובהר מה לו ולהן. גרסה תמוהה זו לא הוצגה לנתן הרפז במהלך עדותו בבית המשפט, והנני דוחה אותה מכל וכל. אוסיף עוד, כי לא הוצגה כל ראיה, לפיה היה לרוה"ח הרפז עניין אישי בהקמת החברות, JCC ו-ICT.