ביום 18.5.99 נחקר הנאשם 1 במשטרה בנוגע להימצאות המכולות במחסני חברת אוקיינוס מבלי ששולמה תמורתן (ת/302). לשאלה למי שייכת הסחורה שהייתה במחסנים השיב: "לא יודע. שמעתי שזה שייך לחברה בשם מלרד". לשאלה אם ידוע לו מי טיפל בשחרור ארבע המכולות האחרות ענה "לא ידוע לי", ולא העלה את הגרסה שהשמיע בבית המשפט, שלפיה סבר כי הספק החזיר את ארבע המכולות לנמל המוצא. עוד ראוי להפנות לדבריו של יהושע שלוש בשיחתו המוקלטת עם הנאשם 3, שלפיה שחרר את הסחורה נשוא האישום הראשון בשביל הנאשם 1, ולא לבקשת גורמים אחרים.
כפי שהובהר לעיל, הגיעו ארבע המכולות הנוספות ללא שטרי מטען מקוריים, המאפשרים שחרור, כפי שנעשה לגבי המכולה הראשונה. התביעה טוענת כי כל הפרטים הרלוונטיים, לרבות מספר המכולות ונתוני אחסנתן, היו ידועים למשלח, טרנסדור בע"מ, כאשר העתקי שטרי המטען הועברו לידיו של הנאשם 1. ואכן, עיון במסמכיה של טרנסדור הנוגעים לעניין, המצויים בתיק השילוח, ת/57, מלמד כי המסמכים הועברו לידי הנאשם, והדברים עולים גם מעדותו של דורון כשר, שהעיד מטעם החברה בבית המשפט. כשר סיפר על שיחת טלפון שבמהלכה עדכן את הנאשם 1 כי לא התקבלו שטרי המטען המקוריים לצורך שחרור הטובין וביקש את טיפולו. לדבריו, לא התקבלה כל תשובה מטעמו של הנאשם כיצד לנהוג במקרה זה. העובדה שכל הנתונים הרלוונטיים, לרבות העתקי שטרי המטען המקוריים, הגיעו לרשותו של הנאשם 1 הוכחה אפוא, לטעמי, מעבר לכל ספק סביר, ואני דוחה את טענתו כי אינו זוכר שראה את העתקי השטרות המתייחסים לארבע המכולות. ההיזקקות לתעודות שער מזויפות נובעת מהעובדה כי לא התקבלו שטרי מטען מקוריים, ומעדותו של עמיל המכס יוסף בשי עולה כי יהושע שלוש הציג לפניו את התעודות המזויפות (ת/65 ות/66), בצירוף רשימוני יבוא על שם קונטל השקעות בערעור מיסים (ת/77). מתעודת עובד ציבור שהוגשה בקשר לרשימונים אלו עולה כי אלה הרשימונים שמסר בשי למכס. בשניהם שם הספק הוא GB Grant מבריטניה, והיבואן הוא קונטל השקעות בע"מ. ברשימון אחד, שהוגש ביום 28.4.99, מדובר בכמות סחורה של 490 צגי מחשב בעלות כוללת של 69,580$, שהתקבלה בשתי מכולות. השחרור נעשה ביום 29.4.99, כאשר החיוב במערעור מיסים היה בסך 52,002 ₪. הרשימון השני הוגש ביום 30.4.99. שמות הספק והיבואן בו זהים, ומדובר ב-658 צגי מחשב בעלות של 93,436$. גם כאן התקבלה הסחורה בשתי מכולות. השחרור נעשה ביום 4.5.99 ושולם מערעור מיסים בסך 69,748 ₪.