בסופו של יום, כך נטען בסיכומיו של הנאשם 1, עדותם של זוארץ ובן ניסן מחזקת את המסקנה שהם עומדים מאחורי חברת סווילה ומאחורי הפעלתה וניהולה.
מי שהכיר בין השניים לנאשם 1, היה הנאשם 4, אבי קלמרו, שהציגם כאנשי עסקים, המעוניינים בביצוע עסקאות פיננסיות באמצעות חברות שבניהולן, כדוגמת חברת סווילה. הנאשם העניק לחברת סווילה שירותים וניסה לשלבה כחברה משווקת בעסקאות שונות של לקוחותיו, ובמסגרת זו אף קיבל חותמת של חברת סווילה, שהייתה נחוצה לביצוע פעולות שוטפות, כגון הסבות שיקים וכדומה.
כמו כן, הסכים הנאשם 1 ליתן שירותי גבייה ולבצע ריכוז חישוב חשבונות החברה, ואף סייע בהעברת מסמכים ובקבלת חומר ממנהל החשבונות של החברה, פיני בסון.
מעבר לכך, לא היה לנאשם 1 כל קשר לחברת סווילה והוא לא קיבל החלטות בשם החברה, ואף לא היה מוסמך לעשות כן.
מבחינה פורמלית, חברת סווילה אינה מצויה בשליטתו של הנאשם 1, הוא אינו רשום כבעל מניות בחברה ואף לא כדירקטור ולא שימש בעל כל תפקיד אחר בחברה זו, כך שאין שחר לטענת התביעה, כי חברת סווילה הייתה בשליטתו הפונקציונלית של הנאשם.
התביעה מתבססת, בין היתר, על עדותו של רואה החשבון פיני בסון, ככל שהדבר נוגע לחברת סווילה ולחברות JCC ו-ICT.
הנאשם 1 טוען בסיכומיו כי מדובר בעד מעורב שנחקר באזהרה ועדותו ניתנה תחת החשש הכבד שמא יאבד את רישיונו ואף יינקטו נגדו הליכים פליליים. על רקע זה, טוען הנאשם 1, כי "השערות מבולבלות הפכו לאמירות נחרצות בשל הרצון לרצות את החוקרים והתביעה, במטרה לחמוק מהליכים כאמור".
אמנם בעדותו בבית המשפט זיהה פיני בסון את הנאשם 1 בתור "חיים", אך התקשה בתיאורו ואף אישר כי הוא סובל מבעיות ראייה. הנאשם הכחיש, בכל תוקף, כי אי-פעם הציג את עצמו לפני פיני בסון בתור "חיים" או כמנהלן של החברות JCC,ICT או סווילה. בניגוד לנטען בכתב האישום, הנאשם 1 לא מסר ל פיני בסון רשימונים של חברת ICT ואף לא הורה לו להוציא חשבוניות של סווילה כנגדן.
אשר לעובדה כי מספרי הטלפון והפקס במשרדו של הנאשם 1 הופיעו במסמכים של חברת סווילה, ההסבר לכך הוא כי קובי זוארץ וחיים בן ניסן עשו שימוש במשרדו של הנאשם 1 והתקשרו, הן מהטלפון הקווי הן מהטלפון הנייד שלו, ועל רקע זה ניתן להבין את בלבולו של מנהל החשבונות בסון.
העובדה, כי בחקירותיו במשרדי החקירות של המכס לא הזכיר הנאשם את קובי זוארץ, נובעת מהעובדה כי במהלך ההמתנה בחדר החקירות, פנה אליו נחקר מסוים ואמר לו בצורה מאיימת "לשכוח את השם קובי" וכן "לשכוח בכלל את כל היחסים שהיו לאורי עם אדם בשם קובי", וכי זה יהיה רק לטובתו.