א. זיוף מסמך בכוונה לקבל באמצעותו דבר בנסיבות מחמירות, לפי סעיף 418 לחוק העונשין (2 עבירות).
ב. שימוש במסמך מזויף, לפי סעיף 420 לחוק העונשין (2 עבירות).
ג. קבלת דבר במרמה בנסיבות מחמירות, לפי סעיף 415 לחוק העונשין (2 עבירות).
ד. קבלת נכסים שהושגו בפשע, לפי סעיף 411 לחוק העונשין.
ה. הכנה, העברה והצגת חשבון מכר שהוא כביכול אמיתי ולמעשה אינו כזה, לפי סעיף 212(א)(3) ביחד עם סעיף 218 לפקודת המכס.
ו. הגשת רשימון כוזב, לפי סעיף 212(א)4 ביחד עם סעיף 218 לפקודת המכס.
ז. הטעיית פקיד מכס בפרט מסויים העלול לפגוע במילוי תפקידו, לפי סעיף 212(א)6 ביחד עם סעיף 218 לפקודת המכס.
ח. מסירת ידיעה כוזבת במטרה להשתמט או להתחמק ממס בנסיבות מחמירות, לפי סעיף 117(ב)1 + (ב2)2-3 לחוק מע"מ.
ט. הוצאת חשבונית מס או מסמך הנחזה כחשבונית מס, מבלי עשייה או התחייבות לעשות עסקה שלגביה הוצאה החשבונית או המסמך האמור, במטרה להתחמק או להשתמט ממס בנסיבות מחמירות, לפי סעיף 117(ב)3+(ב2) 2-3 לחוק מע"מ.
י. שימוש במרמה, עורמה ותחבולה, במטרה להתחמק או להשתמט ממס בנסיבות מחמירות, לפי סעיף 117(ב)8 + (ב2)2-3 לחוק מע"מ.
המאשימה טוענת כי במועד שאינו ידוע לה, התקשרו הנאשמים 1 - 4, באמצעות הנאשם 3 והפירמה "פורום אופיס יבוא ויצוא" עם חברת "European Technical Trading" מלוקסמבורג, בעסקה לרכישת טובין מסוג מעבדי מחשב, לכאורה עבור חברה ICC.
כפי שנטען באישום הרביעי, חברה בשם ICC הינו שם ריק מתוכן, שאינו מבטא תאגיד או פירמה אמיתיים. אף כאן היו תנאי העסקה - תשלום התמורה בשיטת דוקומנטים לגוביינה.
המאשימה טוענת כי באחד מימי חודש יולי 2000, התקבלו הטובין בישראל אצל המשלח - חברה "טראנס כלל" אשר החזיקה בהם עד לשחרורם, ומסמכי היבוא התקבלו בבנק הגובה.
אף במקרה כזה, נטלו הנאשמים העתק של שטר המטען הערוך לפקודת הבנק הגובה, והטביעו עליו חותמת בנק מזויפת, וזאת מבלי ששילמו את התמורה עבור הטובין, ומבלי ששטר המטען נפדה על ידם והוסב לטובתם כדין, על-ידי הבנק הגובה.
לשטר המטען המזויף צירפו הנאשמים מסמך הנחזה להיות 'חשבון מכר' מיום 28/6/2000 מאת חברת "Trust Exports Pte. Ltd" מניו-יורק, על סך 29,740 $, חברה הנחזית להיות ספקית הטובין.
נטען כי מדובר בחשבון מכר כוזב, שכן הטובין היו אמורים להירכש מחברה אחרת תמורת 120,580 $.