עוד נטען כי הנאשמים 1, 2 ו-8 ניכו את מס התשומות הגלום בחשבוניות הכוזבות, מבלי שהיה לגביהן מסמך, כאמור בסעיף 38 לחוק מע"מ.
הוראות החיקוק המיוחסות לנאשמים הן כדלקמן:
נאשמים 1 ו-2
קשירת קשר לביצוע פשע, לפי סעיף 499 לחוק העונשין.
רישום כוזב במסמכי תאגיד, לפי סעיף 423 לחוק העונשין.
נאשמים 1, 2 ו-8
קבלת דבר במרמה בנסיבות מחמירות, לפי סעיף 415 לחוק העונשין.
נאשמים 1, 2 ו-4
הוצאת חשבוניות מס מבלי שעשו או התכוונו לעשות עסקה לגביהן (2 עבירות), לפי סעיף 117(ב)(3) לחוק מע"מ.
נאשמים 1, 2 ו-8
ניכוי ביודעין של מס תשומות באין להם מסמך שהוצא על-פי סעיף 38 לחוק (3 עבירות), לפי סעיף 117(ב)(4) לחוק מע"מ.
אישום שלישי (מיוחס לנאשמים 1, 2, 4 ו-9)
- במסגרת האישום השלישי, נטען כי בתחילת שנת 1994 קשרו הנאשמים 1 ו-2 קשר לקבל במרמה סכומי כסף גדולים ממרכז ההשקעות וכן לקבל ערבות מדינה להלוואות. לשם השגת מטרה זו, רכשו הנאשמים את חברת דימונה טכסטיל (1997) בע"מ, היא נאשמת 9, וזאת, על-מנת שניתן יהיה לקבל באמצעותה כתב אישור וכספי הטבות, תוך שנעשה שימוש בחברת GWS, היא נאשמת 4, לשם הצגת עלויות כוזבות ומצגי שווא שונים בנוגע לקיומו של הון עצמי.
בחודש יולי 1994, רכשו הנאשמים באמצעות חברה שבשליטתם בשם פט- פונג, את חברת דימונה טכסטיל מאת הבנק לפיתוח ונאמנות בע"מ (להלן: "הבנק לפיתוח"). תמורת הרכישה שילמו הנאשמים סכום של דולר אחד. במעמד חתימת הסכם הרכישה התחייבו הנאשמים להמשיך ולהפעיל את חברת דימונה טכסטיל וכן לבצע בה השקעות נוספות. עוד הוסכם כי הבנק לפיתוח ימחה לחברת פט-פונג תמורת 1 ₪ את חובה של נאשמת 9 כלפיו בסכום של 16,800,000 ₪.
ביום 3.1.94, עוד טרם רכשו הנאשמים את השליטה בחברת דימונה טכסטיל, אישרה מנהלת מרכז ההשקעות בכתב אישור מספר 11460-0-1168-92 את הרחבת המפעל לייצור מגבות בדימונה בהיקף של 17,480,400 ₪ וזאת במסלול המשולב. ביום 26.7.94, הגישו הנאשמים 1, 2 ו-9 בקשה למרכז ההשקעות לשינוי הרכב הבעלים בחברת דימונה טכסטיל והסבת כתב האישור לחברת מגבות דימונה בע"מ. ביום 13.11.94, החליטה מנהלת מרכז ההשקעות לאשר שינוי בהרכב הבעלות של חברת דימונה טכסטיל באופן שהבעלות תהיה בשיעור של 99.99% של חברת פט-פונג, שכאמור היתה בשליטתם של הנאשמים 1 ו-2. עוד הוחלט, כי יתר פרטי כתב האישור והתנאים הכלולים בו יעמדו בעינם. בהמשך, שינו הנאשמים, ביום 13.11.94, את שמה של חברת פט-פונג לחברת "פרוטה מוצרי מגבת בע"מ". במקביל, פנו הנאשמים בשם חברת דימונה טכסטיל אל מרכז ההשקעות ואל שר המסחר והתעשייה בבקשה לאשר להם ביצוע תוכנית הבראה עבור החברה.