הסיבוב הושלם בכך שסכומים דומים הועברו מחשבונות הבנק הנ"ל בחזרה לחשבונות הבנק של הנאשמים 1 ו-2. התנועות הסיבוביות מפורטות בנספח י"ב לכתב-האישום.
התביעה טוענת כי במעשיהם אלה קיבלו הנאשמים 1, 2 ו-9 במרמה ממרכז ההשקעות בנסיבות מחמירות את כספי המענקים בסך כולל של 5,260,043 ₪ והלוואות בערבות מדינה בסך 27,827,991 ₪.
תחת הכותרת מינוי דירקטורים, טוענת התביעה, כי מרכז ההשקעות התנה את מימוש תוספת מס' 8 ותוספות נוספות לכתב האישור, בכך שתוקם מועצת מנהלים לחברת דימונה טכסטיל שתמנה לא פחות מ-5 חברים, על-מנת לפקח על הנעשה בחברה.
ביום 9.1.96 התחייבו הנאשמים 1, 2 ו-9 למנות מועצת מנהלים, כאמור. בהתאם למטרות הקשר ולשם קידומו, הציגו הנאשמים מצג כוזב לרשם החברות ולמרכז ההשקעות לפיו מונו לחברת דימונה טכסטיל, ביום 8.2.96, 5 דירקטורים הכוללים מלבד נאשמים 1 ו-2, 3 דירקטורים נוספים – למרות שלא עשו כן.
ביום 14.5.96, הודיעו הנאשמים 1, 2 ו-9 לרשם החברות כי שלושת הדירקטורים הנוספים חדלו מלפעול ובמקומם מונו שני דירקטורים אחרים. בפועל, כך טוענת התביעה, חלק מהדירקטורים מעולם לא ידעו כי מונו ולא נתנו את הסכמתם לשמש כדירקטורים ואף לא כיהנו כדירקטורים בחברת דימונה טכסטיל. באמצעות מצג שווא זה קיבלו הנאשמים 1, 2 ו-9 במרמה ממרכז ההשקעות, את תוספת מס' 8 ואת ההטבות שבאו בעקבותיה.
הוראות החיקוק המיוחסות לנאשמים הן כדלקמן:
נאשמים 1 ו-2:
קשירת קשר לביצוע פשע, לפי סעיף 499 לחוק העונשין.
רישום כוזב במסמכי תאגיד, לפי סעיף 423 לחוק העונשין.
קבלת דבר במרמה בנסיבות מחמירות, לפי סעיף 415 לחוק העונשין.
נאשמים 1, 2 ו-4:
הוצאת חשבוניות מס מבלי שעשו או התכוונו לעשות עסקה לגביהן (3 עבירות), לפי סעיף 117(ב)(3) לחוק מע"מ.
אישום רביעי (מיוחס לנאשמים 1, 2, 4, 10 ו-11)
- ביום 17.5.93 ייסדו הנאשמים 1 ו-2 את חברת אלעד הצפוני בע"מ, היא נאשמת 10, וביום 28.3.93 ייסדו את חברת ארזי הצפון בנייה להשכרה בע"מ, היא נאשמת 11.
בתאריך 15.6.93, הגישו הנאשמים בשם נאשמת 10 בקשה למרכז ההשקעות לקבלת מעמד של מפעל מאושר וביום 3.1.94 קיבלו כתב אישור שמספרו 17685-0-0633-93.
כתב אישור זה מאשר הקמת מפעל לייצור מזון מוכן עמיד בעיר כרמיאל, השקעה בהיקף של 29,075,200 ₪. כמו כן קבעה מנהלת מרכז ההשקעות כי נאשמת 10 תהיה זכאית לקבלת הטבות במסגרת המסלול המשולב. בין התאריכים 28.2.95 – 7.7.96 אישרה מנהלת מרכז ההשקעות, מעת לעת, תוספות לכתב האישור, כך שסכום ההשקעה המאושר הגיע לסך כולל של 39,167,530 ₪.