אשר לסוגיית התאגידים הקשורים, הרי שבמועד הגשת הבקשה, לא שימשה חברת GWS כקבלן המבצע בפרוייקט שטראוס, ולכן לא היה צריך לדווח על כך, באותו שלב.
הבחינה תתמקד, אפוא, בשאלה האם נעברו העבירות המיוחסות לנאשמים בתהליך הקמתו של הפרוייקט. כוונתי בעיקר לשאלה, האם הוצאו כספים במרמה ממרכז ההשקעות, תוך שימוש בחשבוניות כוזבות והצגת עלויות "מנופחות".
כמו כן, אבחן האם היה מצג שווא כלפי מרכז ההשקעות, ככל שהדבר נוגע להשקעה בפועל של ההון העצמי הנדרש.
במסגרת פרוייקט שטראוס, הוצגו בפני מרכז ההשקעות 14 דוחות ביצוע (שסומנו ת/43), כאשר לטענת התביעה בכל דוחות הביצוע (למעט דוח ביצוע מס' 1) מופיעים נתונים כוזבים וגם החשבוניות שצורפו אליהם היו כוזבות. יצויין, כי מרבית החשבוניות הוצאו על ידי החברות הקבלניות שעבדו באתר, חברת GWS, חברת אפיקי נחל וחברת א.א.ס.ט.
דוחות ביצוע 2-9
דוח ביצוע מס' 2 מתייחס לתקופה מיום 2.12.95 ועד 13.1.95, וחתום על ידי עודד גולד ושלמה וחניש. בדוח זה דווח על השקעה בסך 1,075,000 ₪, הנסמכת על חשבונית של חברת GWS מס' 1001, וההוצאה נזקפת ל"עבודות עפר ותשתיות ובניית קירות אבן". התביעה טוענת כי לא בוצעו בשנת 1994 עבודות עפר כלשהן באתר, ואם היתה החלפת קרקע, הרי שזו נעשתה חודשים רבים לאחר מכן. לפיכך, נטען כי מדובר בחשבונית כוזבת שנועדה לרמות את מרכז ההשקעות, בנוגע להשקעה בפרוייקט בתקופה זו. התביעה מסתמכת בעיקר על המוצג ת/199, היינו תמונות סטילס שצולמו על ידי יובל ברזילי נציג חברת שטראוס, בביקוריו באתר, החל מחודש נובמבר 1994 ועד לחודש מרץ 1995. לגישת התביעה, ניתן ללמוד מתמונות אלה שעד לסוף שנת 1994 טרם בוצעו עבודות כלשהן באתר, כאשר על גבי התמונה מחודש פברואר 1995 כתב יובל ברזילי "פברואר 1995, טרקטור ראשון באתר". בתמונה נוספת מחודש פברואר 1995 כתב יובל ברזילי "עבודה על יישור כללי של השטח". התביעה גורסת, כי גם בעין בלתי מקצועית ניתן להבחין כי אין מדובר בשטח שהוחלפה בו הקרקע או שבוצעו בו עבודות עפר אלא בקרקע מלאה בסלעים ואבנים. בקלטת שצולמה על ידי יובל ברזילי ביום 16.12.99 (ת/200), מתאר ברזילי את שראה באתר "מה שאנחנו רואים, הפינה השמאלית, אנחנו רואים את השטח שלנו, אנחנו רואים את השטח כמו שקיבלנו אותו". ביום 6.1.95 צילם יובל ברזילי את השטח בוידאו ולדבריו רואים עדיין את השדה כשהוא ירוק, דבר המעיד על חוסר עבודה ממשית בשטח. לגבי סוף התקופה שאליה מתייחס דוח ביצוע מס' 2, אומר יובל ברזילי כי נצפה טרקטור שכנראה יישר את השטח לקראת חפירה של יסודות. מכאן למדה התביעה, כי החשבונית שהוציאה חברת GWS אינה משקפת עבודות שבוצעו בפועל ודוח ביצוע מס' 2 הינו כוזב בעליל.