נאשמת 7, חברת מון פארק תעשיות (1994) בע"מ, התאגדה ונרשמה במשרדי רשם החברות ביום 15.2.94 כחברה פרטית, אשר ייעודה היחיד היה הקמת בניין תעשייתי להשכרה בעיר כרמיאל. כאמור בכתב-האישום, בתקופה הרלוונטית החזיקו הנאשמים במשותף, באמצעות חברות שהיו בבעלותם (כפי שהדבר פורט בנספח א' לכתב-האישום), במניות נאשמת 7 והיו מנהליה הפעילים.
נאשמת 8, חברת עמק האביב בע"מ, התאגדה ונרשמה במשרדי רשם החברות ביום 13.6.94, כחברה פרטית, אשר ייעודה היחיד היה הקמת בניין תעשייתי להשכרה באתר תרדיון שבגוש שגב. על-פי הנטען בכתב-האישום, החזיקו הנאשמים במשותף באמצעות חברות שהיו בבעלותם (כמפורט בנספח ב' לכתב-האישום) במניות נאשמת 8 והיו מנהליה הפעילים.
נאשמת 9, חברת דימונה טכסטיל (1979) בע"מ, היתה חברה פרטית אשר נוסדה בשנת 1979 וייצרה מוצרי טכסטיל במפעל בדימונה. ביום 6.7.94 רכשו הנאשמים מהבנק לפיתוח ונאמנות בע"מ את המניות בחברת דימונה טכסטיל, באמצעות חברה שבשליטתם בשם פט-פונג בע"מ. בתקופה הרלוונטית החזיקו הנאשמים במשותף, באמצעות חברות שונות היו בבעלותם (כמפורט בנספח ג' לכתב-האישום) במניות דימונה טכסטיל והיו מנהליה הפעילים.
נאשמת 10, חברת אלעד הצפוני בע"מ, היתה בתקופה הרלוונטית חברה פרטית אשר נוסדה והתאגדה ביום 17.5.93 על-ידי הנאשמים. עד ליום 24.5.93 החזיקו הנאשמים במשותף, באמצעות חברות שונות שהיו בבעלותם (כמפורט בנספח ד' לכתב-האישום), במניות נאשמת 10. ביום 24.5.93 העבירו הנאשמים את מניותיהם לגורמים שונים כדלקמן: 34 מניות לגב' שרה שטרן ומניה אחת לחברה בשם FINFAST LIMITED (להלן:
"FINFAST"), אשר הוקמה ביום 4.6.93 באנגליה ומקום מושבה בלונדון. בעלי מניותיה של חברת FINFAST בתקופה הרלוונטית היו יוסף וחניש והגב' KEUM LAW CHO. בכתב‑האישום נטען כי בתקופה הרלוונטית היו הנאשמים מיופי כוח לפעול בחברת FINFAST, בכל הנוגע לפעילותה בארץ.
ביום 16.6.93, העבירו הנאשמים 65 ממניותיהם לחברת FINFAST. ביום 1.5.94, העבירה החברה, באמצעות הנאשמים, 6 מניות לעמוס אופיר. כנטען בכתב-האישום, היו הנאשמים וכן עמוס אופיר בתקופה הרלוונטית מנהליה הפעילים של חברת אלעד הצפוני בע"מ (נאשמת 10).
נאשמת 11, חברת ארזי הצפון בניה להשכרה בע"מ, התאגדה ונרשמה במשרדי רשם החברות ביום 28.3.93 כחברה פרטית, אשר ייעודה היה, בין היתר, הקמת מבני תעשיה להשכרה. בתקופה הרלוונטית החזיקו הנאשמים בכל מניות החברה והיו מנהליה הפעילים.