פסקי דין

(ת"א) 40213/05 תפ (ת"א) 40213-05 מ.י. פרקליטות מחוז ת"א-מיסוי וכלכלה נ' אריה גבעוני - חלק 304

26 דצמבר 2012
הדפסה

1465. פלד טען, הן בהודעותיו והן בעדותו, כי עד לתחילת החקירה לא קיבל תשובה ברורה בנוגע להעברות הכספים ולתפקידה של קדי. הרושם שלו בנוגע להעברות הכספים - שהתבסס הן על הישיבות בהן השתתף בכלל והסבריו של רו"ח ישראלי, גבעוני, יגרמן ועו"ד הייק - היה כי מדובר בהעברות כספים לגיטימיות שנעשו על רקע המערך הסינרגטי שבין חברות הקבוצה באמצעות קדי וכשם שהדברים הסתדרו באפקון בקרה ואוטומציה, כך גם יפתרו בשאר החברות (ת/4ג', 5-4).

"מה היה ההסבר של אריה גבעוני וטל יגרמן להעברות הכספים מהציבוריות לקדי.
--- סוף עמוד 358 ---
ההסבר שלהם של ארל'ה טל ויצחק שנהב שעשה יותר עבודה טכנית, היה שמדובר בחברה תעשייתית, סינרגטית, שמתמודדת במכרזים מורכבים ולאחר שאחת החברות זוכה במכרז מורכב היא מחלקת את העבודה לחברות הקבוצה לפי ההתמחות המקצועית של כל אחת מהן והכספים שמתקבלים מהמכרזים מחולקים בין החברות לאור החלק היחסי שכל אחת מהן מבצעת. ההסבר התיאורטי נשמע לוגי ואפשרי ואפילו נכון, אבל בעצם השאלה שהייתה פה האם עברו יותר כספים ממה שהיה מתבקש מהנגזרת מהמכרזים או האם עברו כספים בפרופורציות אחרות שלא בהתאם להיקף העבודות של החברות.
תבהיר את דבריך.
בתיאוריה כל הזמן שמועברים כספים במהלך עסקים רגיל או בהליך נכון, ובחלק היחסי של העבודה שעשתה כל חברה אז זה בסדר. לדוגמא אם חברה עשתה 20% מפרוייקט היא צריכה לקבל 20% מהמקדמות ו- 20% מהסכום הסופי, לטענת העושים במלאכה ארל'ה, טל ויצחק שנהב זה בדיוק מה שנעשה. מה שחיזק את דבריהם היה שבמאזן של אפקון בקרה יצא והתאים להגדרות האלה, במשמעות של עסקאות במהלך עסקים רגיל וללא קדי.
נניח שהכל נכון והחלוקה היא בפרופורציה. למה הכסף צריך לעבור דרך קדי.
אין לי תשובה למה קדי. עד היום גם לא קיבלתי תשובה מדוע עברו כספים דרך קדי. מכיוון שהנושא בחקירה לא קיבלתי תשובה מאבי ישראלי ולא מארל'ה ואל מטל. על פניו יש סינן שאלה בנושא של קדי ואני לא השלמתי את התשובה.
(...)
ת. ... העברות הכספים בין חברות הקבוצה נעשו במסגרת הפעילות הסינרגטית. לא ברור לי מה תפקידה של קדי בהעברות כי היא לא חלק מהסינרגיזם. אם היא הייתה צינור ניטראלי שדרכו עוברים כספים אשר מגיעים ליעדם בצורה תקינה ומלאה אז יכול להיות שזה מיותר אבל זה לא עבירה. מאידך אם נכנסו לשם כספים למטרות אחרות שלא לפעילות השוטפת של הקבוצה אז בודאי שזה לא תקין, לי אישית עד היום אין תשובה באיזה משתי האלטרנטיבות זה התנהל."

עמוד הקודם1...303304
305...385עמוד הבא