32. כמו-כן, כיהן גבעוני כדירקטור במשב (מיום 11.6.02), דירקטור בפויכטונגר תעשיות (מיום 2.12.01), יו"ר דירקטוריון אפקון בקרה (דירקטור מיום 13.1.02, יו"ר מיום 27.2.02), דירקטור בחייל (מיום 25.7.01), ויו"ר דירקטוריון יסקל (מיום (10.12.01), והיה בעל זכות חתימה בחברות האמורות.
33. נאשם 2, דוד הבי, יחד עם אחיו, יוסף הבי ז"ל, היו אנשי עסקים ובעלים ומנהלים משותפים של בסט-בית חברה לבניין בע"מ (להלן: "בסט-בית"), חברה פרטית אשר עסקה בתחום
--- סוף עמוד 8 ---
עבודות מעטפת ושלד בבניינים, ושל חברת יד החמישה - שירותי כח אדם זמניים בע"מ (להלן: "יד החמישה"), חברה העוסקת באספקה של פועלים זרים. במסגרת המהלך העסקי של רכישת השליטה בקבוצה רכשו האחים הבי כ-3% מהון המניות של קרן פלד, ובסט-בית רכשה, ביום 15.5.01, 35.16% מהון המניות של חברת משב.
34. מאז מותו ביום 5.3.02 של אחיו, יוסף הבי ז"ל, ניהל דוד הבי את בסט-בית ויד החמישה באופן בלעדי.
35. בתקופה הרלוונטית לכתב-האישום שימש הבי כדירקטור במשב (מיום 11.6.01) ובפויכטונגר תעשיות (מיום 2.12.01), וכיו"ר דירקטוריון אפקון אלקטרו מכניקה (מיום 11.3.02). בעבר שימש הבי גם כדירקטור באפקון בקרה.
36. בתוקף תפקידיו האמורים לעיל היה הבי בעל זכות חתימה בחברות האמורות.
37. נאשם 3, טל יגרמן, הוא איש עסקים, ובמועדים הרלוונטיים לכתב-האישום שימש כיועץ פיננסי של גבעוני, הבי ופלד. יגרמן יזם והוציא לפועל את כל המהלכים העסקיים אשר הובילו לרכישת חברות הקבוצה, לרבות השגת המימון הנדרש למסכת הרכישות. לאחר רכישת חברות הקבוצה שימש יגרמן כיועצם ואיש ימינם של גבעוני, הבי ופלד בכל הקשור והכרוך בניהול החברות. יגרמן שימש כמנהל הכספים בפועל של חברות הקבוצה, אף שבכל חברות הקבוצה כיהנו נושאי משרה בתפקיד זה, והיה נציג החברות והנאשמים מול המערכת הבנקאית, רואי-החשבון, עורכי-הדין וכל הגופים החיצוניים אשר באו במגע עם החברות.
38. בתקופה הרלוונטית לכתב-האישום ניהל יגרמן את ענייניו הכספיים באמצעות חשבון בנק על-שם חברת קדי עדן מסחר והשקעות בע"מ ( להלן: "קדי"), שנוהל בבנק לפיתוח התעשייה לישראל בע"מ (להלן: "חשבון קדי" ו-"הבנק לפיתוח"). קדי היא חברה פרטית בבעלותו ובשליטתו הבלעדית של יגרמן, אף שלצורך הסוואת בעלותו הוחזקו כל מניותיה בנאמנות עבורו.
39. בתקופה הרלוונטית לכתב-האישום השתמשו גבעוני, הבי ויגרמן בחשבון קדי כמסלקה, אליה הועברו מרבית הכספים שהוצאו מן החברות הציבוריות בדרכי גניבה ומירמה, כפי שיפורט להלן, וממנה הוצאו לבעלי השליטה וליגרמן. כמו-כן התנהלה בחשבון קדי המערכת הכספית הפרטית בין גבעוני, הבי ופלד, לבין יגרמן, שתתואר להלן.