איציק (יצחק) סיטון, הבעלים של צ'יינג' "בול" העיד כי חברת כוכבי האור הייתה מבצעת העברות של כספים בגין עסקאות שביצעה עם חברת א.ד סחר ומי שבפועל משך את הכספים במזומן היו, בין היתר, השליחים אבי גיל ויעקב עשור (נספח 18, הודעה מתאריך 16.6.2013 עמוד 3 שורות 12-14).
יוסי ביטון, שעבד בצ'יינג' "בול" העיד כי חברות נ.נ.מ.ח וגולדי מסחר בזהב ביצעו העברות לצ'יינג', כביכול לטובת הספקים מודיליאני, א.ד סחר, מעיין השמש וברכה משמיים, והאחרונים פתחו כרטיס בצ'יינג' ועדכנו כי השליחים דוד מאיר, גיל אברהם ויעקב עשור רשאים למשוך את הכספים עבורם (נספח 20, הודעה מתאריך 26.6.2013 שורות 55-56 ו-59-61; נספח 18, הודעה מתאריך 16.6.2013 עמודים 2-3). בנוסף, לגרסתו של יוסי ביטון הקשר הראשוני בין הצ'יינג' לבין בעלי הכרטסות נוצר באמצעות אבי גיל (נספח 19, הודעה מתאריך 25.6.2013 שורות 32-38).
112. מכלל הראיות עולה כי התמורה ששולמה לכאורה ממוציאי החשבוניות לספקי הזהב לכאורה, מודיליאני וגולדי מסחר בזהב שבבעלות ובשליטת האחים פרשה, לא הגיעה לידי האחרונים כי אם לידי השליחים כאשר האחים פרשה "מסתפקים" בעמלה בשיעור קטן (0.5%-1%) מסכום החשבוניות.
--- סוף עמוד 29 ---
דוד אסולין אישר כי הרווח שלו מהתיווך בגין הוצאת החשבונית עמד על כ- 1% (נספח 76, הודעה מתאריך 5.7.2013 עמוד 4; נספח 72, הודעה מתאריך 26.6.2013 שורות 458-459). באופן דומה שיעור הרווח של מוציאי החשבוניות מעסקאותיהם עמד על כ-1% (נספח 86, הודעה של סימו כהן מתאריך 23.7.2013 עמוד 3 שורות 63-64; אריאל אלנתן בפרוטוקול מתאריך 18.6.2017 עמוד 85 שורות 7-8, נספח 103; הודעה של ניצן נדיב מתאריך 5.2.2013 עמוד 4 שורות 33-34).
מכאן, טענת המשיב כי תשלום מלוא התמורה לשליחים – כאשר שאר הגורמים המעורבים, הן מוציאי החשבוניות והן האחים פרשה, נהנים רק מעמלות בשיעור קבוע מסכום החשבונית – מעיד על בעלות השליחים בזהב, יש לה על מה לסמוך.
בתוך כך, המערערות לא הוכיחו את טענתן כי בעסקאות זהב מקובלים שולי רווח קטנים ולכן לא ניתן ללמוד משיעור "העמלות" של הספקים (ובכללם האחים פרשה) כי היו רק "מתווכים" ולא "מוכרי הזהב".
כאשר מתבוננים על התמונה בכללותה, נקל לראות כי הכוח, השליטה והסמכויות, המאפיינים את מי שהזהב בבעלותו, היו בידי השליחים מטעמו של סמי כוכב. שליחים אלו לא רק נהנו ממלוא התמורה בגין מכירות הזהב (בניכוי העמלות למתווכים בשרשרת) אלא שלטו בכל תהליך המכירה של הזהב עד לאספקתו למערערות שייצאו אותו לחו"ל, כפי שאפרט בהמשך.