430. פעילות צירוף המבוטחים לקופה, עליה תוגמלו חברות סיבוני, בוצעה בעיקר בדרך של פעילות ל"קניית" קהילות או קבוצות גדולות של מבוטחים פוטנציאלים, כנגד תגמול בכסף או בשווה כסף לראשי הקהילה או הקבוצה, לעיתים לנציגים עצמם ולעיתים עבור הקהילה, וכן במקרים מסויימים כנגד תגמול ישיר למבוטח שהצטרף לקופה (חלק בטל בשישים מפעילות השיווק שעליה שילמה הקופה לחברות סיבוני כלל פעולות שכנוע מול יחידים לעבור לקופה בשל יתרונות הקופה שלא נלוותה אליה טובת הנאה).
והנה, בעוד שהסכומים ששולמו על ידי הקופה לחברות סיבוני עבור כל חבר שהצטרף ידועים וברורים, וקיימת בקשר אליהם תשתית ראייתית, הרי שבמישור היחסים שבין חברות סיבוני לבין הגורמים שקיבלו תגמול על צירוף חברים לקופה, המצב הוא מורכב יותר ושונה.
431. וכך, ביחס לחלק מהתשלומים ששילמו חברות סיבוני עבור פעולת הצירוף, יש תשתית ראייתית ברורה ומדידה. אלה הם פני הדברים בכל אותם מקרים שמדובר היה במעבר של מבוטחים אחרי רופאיהם, לדוגמא, כשהקופה משיקוליה (שפורטו באישום הראשון) העבירה את הנושא לטיפול סיבוני מבחינת ריכוז, רישום, דיווח והתחשבנות, וחברות סיבוני קיבלו כנגד התשלום ששילמו לרופאים עבור כל מבוטח שצורף חשבוניות מסודרות ששיקפו את ההוצאות כהווייתן ונכללו בספרי חברות סיבוני כהוצאות. במקרים ממין זה, הגם שתכני החשבוניות לא היו נכונים, הרי שהן שיקפו תשלום עבור כמות החברים שצורפו בפועל ואין על כך מחלוקת, והנתונים בהתחשבנות היו ידועים ברורים, ניתנים למעקב ויש ביחס אליהם תשתית ראייתית. הדוגמא הבולטת לסוג כזה של
--- סוף עמוד 139 ---
התקשרויות היא אלחיאת. התחשבנות מסודרת יכולה הייתה להתקיים גם בכל אותם מקרים שמשווקים שפעלו באמצעות גופים משפטיים מסודרים, כמו אצל המשווקים גבעוני ודניאלי (ת/288, ת/301), הם העבירו לחברות סיבוני מבוטחים שצירפו, קיבלו תשלום על כל מבוטח שצורף והוציאו חשבוניות על מלוא הסכום לחברות סיבוני. אעיר כי בדוגמא זו, בשונה ממעבר של קהילת מטופלים אחרי הרופא שלהם, שאז המספר ידוע ומדיד ומופיע בנתוני הקופה, נדרש תיעוד ורישום כדי לוודא שאכן החשבוניות משקפות את מספר המבוטחים שצורפו ואת התשלום ששולם.
432. לעומת זאת, חלק אחר מפעילות הצירוף בהיקף לא ידוע, בוצע על ידי סוכני משנה או גורמים שונים, לרבות גורמים פרטיים, ולרבות מאכערים, המקושרים לקהילות. כל הגורמים הללו לא פעלו בצורה מסודרת, וההעברות הכספיות לראשי הקבוצה והקהילה או לנציג שכונה או "בלוק" או ראש משפחה, בין במישרין ובין דרך המתווכים השונים, בוצעו ללא תיעוד חשבונאי כדין, לא הוצאו חשבוניות כלל על ידי מקבלי הכספים ואף אין מסמכי תיעוד מסודרים המאפשרים כל התחקות שהיא אחר התשלומים והמפתח לתשלומים והיקף המבוטחים שצורפו.