הרביעי, דומה לשלישי בחלקו הראשון, אך שונה במובן זה שסיבוני הוא מי שמבצע את ההתחשבנות מול נציגי הקבוצה, הוא גם מי שמשלם להם. סבוני רוכש כנגד עמלה מסניור חשבוניות כיסוי. בתרחיש זה הכספים שמשלם כביכול סיבוני לסניור מוחזרים אליו והוא זה שעושה בהם שימוש מול נציגי הקבוצות וסניור וסיבוני שותפים לפעילות.
החמישי, ובו ללא קשר לתשלום עבור צירוף מבוטחים, אלא לשם הגדלה פיקטיבית של הוצאותיו, רכש סיבוני מסניור חשבוניות כנגד עמלה. בתרחיש זה הכספים שמשלם כביכול סיבוני לסניור מוחזרים אליו.
--- סוף עמוד 148 ---
462. כדי לקבוע מי מבין התרחישים משקפים את ההתנהלות בין סיבוני לסניור יש לבחון את כלל הראיות ביחס לפעילות של השניים וההתחשבנות הכספית ביניהם.
ודוק, אין מניעה שבמערכת היחסים בין סיבוני לסניור החזיק סניור ביותר מכובע אחד, ולצד היותו סוכן משנה ביחס לפעילות מסוימת, הוא גם שימש כמקור של סיבוני להוצאת חשבוניות, חלקן מבחינת סיבוני הן חשבוניות כיסוי על הוצאות אמיתיות שהוציא ולא ניתנו בגינן אסמכתאות, והאחרות חשבוניות פיקטיביות מוחלטות שלא עמד מאחוריהן דבר.
גרסת סיבוני ביחס למעמד סניור מולו
463. סיבוני שתק לאורך חקירותיו, אך בהתייחסויותיו הספורות, רובן באופן לא פורמלי, לא במסגרת ההודעה הכתובה אלא בשיחה המוקלטת, מסר גרסה טלגרפית ביחס לצורך בסניור, המגלמת במשפטים ספורים ובתשובות מרומזות את התורה כולה. מדבריו, משתמע שלסניור היה תפקיד שונה מתפקידו של משווק שגייס מבוטחים, אלא הוא היה מי שנשלח לעמוד בקשר עם כל הגורמים שלא יכלו לספק אסמכתא כנגד תשלום.
כך, לאחר שהחוקרים הציגו לו את טענתם שלא סניור (ולא ראש טוב) הם אלה שגייסו את המבוטחים אלא "מישהו אחר גייס", השיב סיבוני: "הבנתם" (ת/35א ע' 58).
464. סיבוני הדגיש שהוא מתנהל רק כנגד חשבוניות, והרחיק את עצמו מהיתר, ובלשונו:
"אתה סוכן, אתה מביא לי חשבונית, אני יודע החשבונית הזאת טובה, מבחינתי מה אתה תגלגל אחרי זה שבעים גלגולים, זה לא מעניין אותי" (ת/35א ע' 58).
סיבוני תיאר למעשה פעילות מול חברת חייץ, ובלשונו:
"אני אור יצחק לא יכול עבוד מולך... אנשים שיש להם חברות, שהם ילכו יסתדרו, זה לא עניין שלי כבר איך הם יביאו, מה הם יגלגלו אחרי זה מקדימה, מאחורה, מלפנים או מאחור, אני צריך לשמור על הפרונט טוב" (ת/35א ע' 57, וכן ת/32א ע' 58).
ובמקום נוסף כשהוטח בו שדרך סניור הוא שילם לגורמים שקיבלו תשלום עבור הצירוף ההמוני אך לא יכלו להתחשבן עמו בהעדר חשבוניות, לא שלל סיבוני את הטענה, אלא השיב ש"זה לא בדיוק". סיבוני המשיך והסביר מה לא בדיוק נכון בתיאור של החוקרים ואיפה השוני, כשלדבריו: