902. עוד עולה מנתוני האמת, שלא ניכרת עצירה בהיקף הגיוסים בשנת 2006, ובהתאם לגרף, ובשונה מהחשבוניות, לא ניכר צירוף מסיבי עם תחילת פעילותו של סניור ב – 2007.
סקירת הנתונים מבססת חשד כבד שחרף קיומה של פעילות אמיתית, הרי שהיקפיה אינם אלה שדווחו בחשבוניות. ואולם לאור העובדה שאין מחלוקת שהר הזיתים העבירו את מלוא הכספים לסניור ולא קיבלו אותם חזרה, ואף אין טענה להתחשבנות אחרת חיצונית ונסתרת שנערכה בין הצדדים, ולאור העובדה שהאישום אינו מייחס פעילות כספית בהקשר של הר הזיתים שתחילתה בסיבוני וסיומה בסיבוני, אזי חרף החשדות והתמיהות, בהעדר ראיות לביסוס החשדות, לא מתחייבת מסקנה לפיה החשבוניות כוזבות.
סיכום
903. כעולה מן המקובץ, בהתחשב בכך שקיים ספק סביר בדבר ביצוע פעילות שיווק של קניית מבוטחים על ידי סניור ביחס להיקף לא מבוטל מכלל הפעילות, ובהתחשב בכך שכל הכספים יצאו מהר הזיתים לסניור ולא חזרו אליה או לסיבוני, הגעתי למסקנה שנותר ספק סביר ביחס לטענות המאשימה, גם לאחר שלקחתי בחשבון את אי ההתאמות ביחס להיקפי הפעילות וסימני השאלה המתעוררים מאי התאמות אלה, ואני מזכה את הנאשמים מחמת הספק.
--- סוף עמוד 262 ---
ניכוי חשבוניות סניור בעתיד (פרק שביעי)
נאשמים: סיבוני וסניור וחברות בשליטתם
תמצית האישום
904. עניינו של הפרק השביעי בעבירות שנעברו על פי הנטען על ידי סיבוני וסניור ביחד עם חאג' יחיא (שמשפטו הופרד), בהקשרה של חברת עתיד, שהקימה וניהלה מרפאה באבו גוש. סיבוני היה שותף ב – 40% מעתיד ומימן את הקמת המרפאה, חאג' יחיא, תמימי ורופא נוסף החזיקו ביתר המניות.
905. העבירות נעברו בין השנים 2008 – 2010, כשסניור סיפק על פי הנטען חשבוניות כוזבות לעתיד בסכום כולל של 1,220,843 ש"ח, כביכול עבור שירותים, כשבפועל על פי הנטען לא התקיימה כל פעילות עסקית בין עתיד לבין סניור.
906. יצוין שחשבוניות סניור ניתנו בשתי תקופות: שתי חשבוניות בחודשים פברואר ומרץ 2008 בהן נרשם "שיווק ביטוחים", "צירוף חברים", "שימור חברים" וכן "הדפסות והפצות".
שאר החשבוניות ניתנו מידי חודש החל מספטמבר 2008 ובהן נרשם "ניהול מרפאה", "ניקיון", "אחזקה". כמו כן מלבד בשלוש החשבוניות הראשונות, בכל יתר החשבוניות (החל מחשבונית 1260) לצד התוכן של ניהול מרפאה צוינה גם פעילות של "שימור חברים", "ביטוחים", "שיא ועדיף" (ת/213).
907. המאשימה בסיכומיה טוענת שלסניור לא היה כל תפקיד מול עתיד והוא שימש צינור להעברת כסף וכסות חשבונאית בלבד. לטענתה, סניור סיפק לסיבוני את השירות של הוצאת חשבוניות כוזבות ותו לא (סעיף 1278, 1287). מהזווית של עתיד שבניהול סיבוני, טוענת המאשימה שיתכן שהשימוש בחשבוניות סניור נועד כדי לשלם לעובדי המרפאה במזומן, כשהגם שהדברים לא נאמרו מפורשות הכוונה הברורה היא שהתשלום לעובדים היה מצד סיבוני. עוד טוענת המאשימה שיתכן שחלק מהסכומים שימשו לתשלום לעובדים בעוד שהיתרה היא חשבוניות מנופחות ללא קשר להוצאות.