- ניכוי מס תשומות ללא חשבונית כדין, עבירה על סעיף 117(ב)(5) לחוק מע"מ – סיבוני, גשר לחיים
- מסירת דו"ח הכולל ידיעה כוזבת, עבירה על סעיף 117(ב)(1) לחוק מע"מ – סיבוני, גשר לחיים מרמה ותחבולה בנסיבות מחמירות, עבירה על סעיף 117(ב)(8) +117(ב2)(3) לחוק מע"מ– סיבוני, סניור, גשר לחיים
- השמטת הכנסה, עבירה על סעיף 220(1) לפקודת מס"ה– סיבוני, גשר לחיים
- הכנה וקיום של פנקסי חשבונות כוזבים, עבירה על סעיף 220(4) לפקודת מס"ה– סיבוני, גשר לחיים
- מרמה עורמה ותחבולה, עבירה על סעיף 220(5) לפקודת מס"ה– סיבוני, גשר לחיים
- פעולה ברכוש אסור במטרה להסתיר, עבירה על סעיף 3(א) לחוק איסור הלבנת הון – סיבוני וסניור
אישום שלישי – פרק תשיעי – חשבוניות פיקטיביות בין חברות סיבוני
- הוצאת חשבונית מבלי שנעשתה עסקה בנסיבות מחמירות, עבירה על סעיף 117(ב)(3)+117(ב2)(3) לחוק מע"מ– סיבוני וחברות סיבוני
- ניכוי מס תשומות ללא חשבונית כדין, עבירה על סעיף 117(ב)(5) לחוק מע"מ– סיבוני וחברות סיבוני
- מסירת דו"ח הכולל ידיעה כוזבת, עבירה על סעיף 117(ב)(1) לחוק מע"מ– סיבוני וחברות סיבוני
- מרמה ותחבולה בנסיבות מחמירות, עבירה על סעיף 117(ב)(8) +117(ב2)(3) לחוק מע"מ– סיבוני וחברות סיבוני
- השמטת הכנסה, עבירה על סעיף 220(1) לפקודת מס"ה– סיבוני וחברות סיבוני
- הכנה וקיום של פנקסי חשבונות כוזבים, עבירה על סעיף 220(4) לפקודת מס"ה– סיבוני וחברות סיבוני
- מרמה עורמה ותחבולה, עבירה על סעיף 220(5) לפקודת מס"ה– סיבוני וחברות סיבוני
- פעולה ברכוש אסור במטרה להסתיר, עבירה על סעיף 3(א) לחוק איסור הלבנת הון – סיבוני
אישום שלישי – פרק עשירי – עבירות מס בחברות סניור
--- סוף עמוד 330 ---
- ניכוי מס תשומות ללא חשבונית כדין, עבירה על סעיף 117(ב)(5) לחוק מע"מ–סניור וחברות סניור
- מסירת דו"ח הכולל ידיעה כוזבת, עבירה על סעיף 117(ב)(1) לחוק מע"מ – סניור וחברות סניור
- מרמה ותחבולה, עבירה על סעיף 117(ב)(8) לחוק מע"מ– סניור וחברות סניור
- השמטת הכנסה, עבירה על סעיף 220(1) לפקודת מס"ה– סניור וחברות סניור
- מרמה עורמה ותחבולה, עבירה על סעיף 220(5) לפקודת מס"ה– סניור וחברות סניור
מיתר האישומים והעבירות מזוכים הנאשמים.
זכות ערעור כדין בקשר לפסקי הדין בעניין נאשמים 2, 12, ו – 15.
לימור מרגולין-יחידי , שופטת
ניתנה היום, יג חשוון תש"פ, 11 בנובמבר 2019, במעמד הצדדים