הסדר הנושים המוצע מוסיף ומפרט את אופן ההחזר הצפוי בחלוקה לקבוצות הנושים הבאות: קבוצה א' - קבוצת נושים בעלי שעבוד, קבוצה ב' – קבוצת נושים בדין קדימה, קבוצה ג' – נושים בעלי ערבויות אישיות (לרבות ערבות של דנה אביב ו/ו החברות שבבעלותה), קבוצה ד' – נושים בעלי ערבויות אישיות (שאינם מחזיקים בערבות של דנה אביב ו/או החברות שבבעלותה), קבוצה ה' – קבוצת הנושים בחובות כלליים, קבוצת העובדים.
שיעור הפירעון לקבוצות הנושים לפי ההסדר המוצע:
לפי הבקשה, הנושים בקבוצה א' (נושים בעלי שעבודים על מכונות החברה), יוותרו עם השעבודים הרשומים לטובתם (מלבד מכונה שתימסר לטמבור והמכונות המשועבדות לפנינסולה שיירכשו על ידי חברת אלפאנט). בנק לאומי ייפרע מלוא חוב החברה כלפיו, המובטח בניירות הערך של רומרוי עד לסך של 7 מש"ח, בצירוף ריבית ויתר החיובים שביסוד השעבוד. לבנק לאומי ישולמו בנוסף 5% מתשלומי הפריסה, מכוח השעבוד השוטף לטובתו. יתרת חובו של בנק לאומי ייפרע יחד עם קבוצות ג' ו- ד'. אשר לחובות פרטיים של דנה אביב ורומרוי לבנק, אלה ייפרעו מחוץ להסדר. הנושים גרלם בע"מ ופן דור בע"מ ייפרעו מן השעבודים הרשומים לטובת גרלם על שתי הדירות בפרויקט סי אנד סאן (כמפורט בהסכמות שגובשו במסגרת בקשה 94 ועל פי סעיף 6.2.4 להצעה).
אשר לנושים בקבוצה ב' (נושים בדין קדימה), ישולם 10% מתביעות החוב שיאושרו, ולא יותר מ- 250 אש"ח מתוך רכיב הפריסה. על פי המפורט בבקשה, החברה תפעל להגשת דו"חות לרשויות המס, אשר צפויים לצמצם את תביעות החוב שלהן במידה ניכרת.
ביחס לנושים בקבוצה ג' (נושים בעלי ערבויות אישיות, לרבות ערבות צד ג' של דנה אביב ו/או החברות שבבעלותה), הרי שלנושים אלה תשולם מלוא יתרת רכיב המזומן (לאחר תשלום הוצאות הקופה) וכן 80% מתשלומי הפריסה (בניכוי הדיבידנד בדין קדימה) והתביעות נגד צדדים שלישיים. ככל שדירת דנה אביב תימכר על פי הערכת השמאי, מוערך הדיבידנד בקבוצה זו בשיעור של כ- 53.87% (ברוטו) מרכיב המזומן וכ- 14.42% ברוטו מתשלומי הפריסה (סה"כ דיבידנד המוערך בשיעור של כ- 68.28%).
הנושים בקבוצה ד' (נושים בעלי ערבויות אישיות, שאינם מחזיקים ערבות של דנה אביב ו/או החברות שבבעלותה), צפויים להתחלק עם נושי קבוצה ג' על פי חלק יחסי, הן בסך של 2 מש"ח שיועמדו על ידי אביטן ואיידלברג, והן ב- 80% מתשלומי הפריסה (בניכוי הדיבידנד בדין קדימה) והתביעות נגד צדדים שלישיים. סך הדיבידנד בקבוצה זו מוערך בכ- 2.97% ברוטו מרכיב המזומן וכ- 14.42% ברוטו מתשלומי הפריסה (סה"כ דיבידנד המוערך בשיעור של כ- 17.39%)