ברם, כשרשות ני"ע החלה לגלות עניין בגורל השלמת העיסקה, ורפרנטים שלה דרשו שחב' גאון תוציא דו"ח מיידי על כך שנאשם 1 היה פושט רגל בין השנים 1996-2004, וכן ידווחו להם אם תלויים ועומדים נגד נאשם 1 תיקים פליליים, הגיעו אנשי חב' גאון למסקנה שלא ראוי להם לקיים את העיסקה עם נאשם 1. משמע, בסופו של יום ה"דבר" לא התקבל עקב זהותו של נאשם 1.
נאשם 1 היה מודע לסיבה האמיתית הקשורה אליו, ועל כן טען בחיקור הדין כי אנשי חב' גאון לא רצו בו, וזו הייתה הסיבה לביטול העיסקה.
181) בתאריך 18.10.09 דיווחה חב' גאון בדו"ח מיידי לרשות לני"ע כי היא החליטה לבטל את הסכם המכירה נוכח האירועים שהתרחשו לאחר חתימת ההסכם, ובין היתר בגין הסכם נאמנות המנוגד להצהרה ולמידע שנמסר לחב' גאון אחזקות.
לולא בוטל ההסכם היה נאשם 1 מקבל את השליטה בחברת גאון נכסים על קופתה שהכילה כ- 15 מיליון ₪ שמקורם במימון הציבור, ויכול היה גם לבצע הנפקה עתידית.
דיווח כוזב - עבירה לפי סעיף 3(ב) לחוק איסור הלבנת הון
182) הנאשם הואשם במתן דיווח כוזב - עבירה לפי סעיפים 3(ב) + 7 לחוק איסור הלבנת הון.
תכליתו של חוק איסור הלבנת הון היא הקלה על זיהוי מעשי עבירה ואיתורו של רכוש שהושג באמצעותם, וזאת בדרך של קביעת מנגנוני דיווח, והטלת איסורים המגובים, בין השאר, בסנקציות פליליות, כנגד שיבוש אותם מנגנונים. מטרתם של מבצעי העבירות לפי סעיף 3 לחוק היא הסתרה או הסוואה של מקור הרכוש ובעלי הזכויות בו, ולצורך זה די בהוכחת עצימת עיניים, ואין חובה כי ידובר בתכלית העיקרית של הפעולה האסורה:
"3. (א) העושה פעולה ברכוש, שהוא רכוש כאמור בפסקאות (1) עד (3) (בחוק זה -רכוש אסור), במטרה להסתיר או להסוות את מקורו, את זהות בעלי הזכויות בו, את מיקומו, את תנועותיו או עשיית פעולה בו, דינו - מאסר עשר שנים או קנס פי עשרים מהקנס האמור בסעיף 61(א)(4) לחוק העונשין -
- רכוש שמקורו, במישרין או בעקיפין, בעבירה;
- רכוש ששימש לביצוע עבירה;
- רכוש שאיפשר ביצוע עבירה.
(ב) העושה פעולה ברכוש או המוסר מידע כוזב, במטרה שלא יהיה דיווח לפי סעיף 7 או כדי שלא לדווח לפי סעיף 9, או כדי לגרום לדיווח בלתי נכון, לפי הסעיפים האמורים, דינו - העונש הקבוע בסעיף קטן (א); לענין סעיף זה, "מסירת מידע כוזב" - לרבות אי מסירת עדכון של פרט החייב בדיווח."
היסוד העובדתי בעבירת הדיווח הכוזב הוא מסירת מידע כוזב או הימנעות ממסירת מידע, מקום שמסירתו נדרשת.