| בית משפט השלום בתל אביב - יפו | |
| ת"פ 9173-08-12 מדינת ישראל ואח' נ' דזלדטי ואח' | |
| בפני | כבוד השופטת דנה אמיר |
| בעניין: | 1.מדינת ישראל 2.פרקליטות מחוז תל אביב מיסוי וכלכלה | |
| המאשימה | ||
| נגד | ||
| 1.נסים דזלדטי 2.אינפיניטי בית השקעות בע"מ (נמחקה) 3.החבובות חנות הצעצועים שלי בע"מ 4.באבל אימפוריום סחר (1996) בע"מ 5.גיל תום טריידינג בע"מ | ||
| הנאשמים | ||
| הכרעת דין
|
תמצית כתב האישום:
- על פי הנטען בכתב האישום המתוקן בשנית (להלן: "כתב האישום"), מהלך השנים 2000-2008 (להלן: "התקופה הרלבנטית") עסק נאשם 1 (להלן: "הנאשם") בעיסוקים מסחריים שונים
°
--- סוף עמוד 1 ---
°°
הכוללים מסחר, מתן הלוואות, מימון השקעות, ניכיון צ'קים ותיווך עסקי ביטוח נדל"ן גז ונפט. הנאשם הוכרז כפושט רגל ב-18.1.1996 והופטר מפשיטת הרגל יוני 2004.
°
הנאשם הקים הנאשם חברות שונות ובין היתר את חברת אינפיניטי בית השקעות בע"מ ח.פ. 51363504-5 (להלן: "אינפיניטי"). כן הקים את נאשמות 3-5, גיל תום טריידינג בע"מ ח.פ. 51195830-8 (להלן: "גיל תום טריידינג"),באבלס אימפוריום סחר (1996) בע"מ ח.פ. 51237738-3 (להלן: "באבלס אימפוריום") וחבובות חנות הצעצועים שלי בע"מ ח.פ. 51289219-1 (להלן: "חברת החבובות") (להלן: "החברות הנאשמות").
כתב האישום מייחס לנאשמים עבירות של השמטת הכנסות, ניהול פנקסי חשבונות כוזבים ושימוש במרמה עורמה ותחבולה, במזיד ומתוך כוונה להתחמק ממס, על פי פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], התשכ"א- 1961 (להלן :"הפקודה"), הכל כמפורט בו.
בגין האישום הראשון מיוחסת לנאשם השמטת הכנסה בכך שלא דיווח על הכנסתו ממסירת מניותיו בחברת אינפיניטי וכן ניהול פנקסים כוזבים ושימוש במרמה עורמה ותחבולה, במזיד ומתוך כוונה להתחמק ממס.
באשר לאישומים 2-4, נטען כי הגם שהחברות הנאשמות 3–5 בכתב האישום הוקמו ונרשמו על ידי הנאשם, אף אחת מהן לא נרשמה על שמו, לא בבעלותו ולא בניהולו, למרות שהיה "הרוח החיה בהן" ובעל השליטה בחשבונותיהן.
נטען כי במהלך התקופה האמורה בכתב האישום פעלו הנאשמים במרמה עורמה ותחבולה ומתוך כוונה להתחמק ממס, כך שהנאשם הצפין את הכנסותיו הגבוהות בחשבונות הבנק של החברות הנאשמות שנוהלו בבנק איגוד בהרצליה, בלי שדווחו אותן הכנסות בדיווחיו ובדיווחי הנאשמות בסכום העולה על 40,000,000 ₪.
בחלק הכללי לכתב האישום מפורטים דיווחיו של הנאשם לפקיד השומה בשנים 2000-2008 לפיהם בחלק מהשנים דיווח שאינו עובד ובחלקם דיווח על הכנסה ממשכורת בסכום ממוצע של 40,000 ₪ מעבודתו בחברות אחרות מאלה המפורטות בכתב האישום.
כתב האישום מייחס לנאשם השמטת הכנסות מדיווחיו האישיים בסכום שאינו ידוע, כן מייחס כתב האישום לחברות הנאשמות ולנאשם ביחס לדוחות החברות הנאשמות, עבירות של השמטת הכנסות, ניהול פנקסי חשבונות כוזבים ושימוש במרמה עורמה ותחבולה, במזיד ומתוך כוונה להתחמק ממס, כמפורט בו.