תמצית המענה לכתב האישום
- הנאשם מסר מענה מפורט לכתב האישום ביום 7.7.13 וכפר במרבית העובדות האמורות בכתב האישום.
הנאשם טען כי "ככל שהיו לו הכנסות אישיות" הן דווחו לפקיד השומה.
הנאשם כפר בטענה כי הוא היה בעלים של החברות הנאשמות. הנאשם טען כי לא היה בעל מניות, אך ניהל את החברות הנאשמות בתקופות שונות, כחלק מסיוע שנתן לאחיו.
--- סוף עמוד 2 ---
הנאשם כפר בטענה כי היה בעליה של חברת החבובות (נאשמת 3). הנאשם טען כי זו הוקמה על ידי אחיו יהושוע ורעייתו עבור משקיעים מארגנטינה. הנאשם אישר כי החל לנהל את נאשמת 3 בחודש ספטמבר 2004. לטענת הנאשם למיטב ידיעתו דיווחי נאשמת 3 משקפים נכונה את הפעילות הרלבנטית לעניין החבות במס.
הנאשם כפר בטענה על היותו בעליה של באבל אימפוריום סחר 1996 בע"מ (נאשמת 4), ואישר את העובדה כי שימש כמנהלה של באבל אימפוריום מיום הקמתה ביחד עם אחיו יהושוע.
הנאשם כפר בטענה על היותו בעליה ו/או מנהלה של גיל תם טריידינג (נאשמת 5). הנאשם טען כי סייע לאחיו יהושע בניהול החברה החל משנת 2002.
הנאשם טען כי הכנסותיהן של נאשמות 4 ו-5 דווחו כחוק.
הנאשם טען כי הסכומים האמורים בכתב האישום כהכנסות החברות הנאשמות 3 – 5 אינם משקפים את מחזור ההכנסות האמיתי של הנאשמות.
הנאשם כפר באישום הראשון וטען כי אין מדובר בהכנסה, כי אם בהלוואה אותה קיבלה חברת אינפיניטי. הנאשם טען כי מניות חברת אינפיניטי הועברו לחברת טרנס נפטא כבטוחה כנגד ההלוואה שקיבלה אינפיניטי מחברת טרנס נפטא, ולפיכך אין התשלום ששולם מהווה הכנסה.
הנאשם טען כי חלק מן הסכום שאותו קיבלה אינפיניטי בהתאם להסכם, הועבר על ידו לחברת החבובות, כהלוואה לאחיו יהושע.
הנאשם טען כי החל מחודש נובמבר 2005, הוא איננו בעל מניות בחברת אינפיניטי, ולכן אינו נושא באחריות לאי הגשת דוחות חברה זו, ככל שאלה לא הוגשו.
הנאשם הודה בכל עיסוקיו האמורים בכתב האישום אך טען כי "לא עסק במקביל בכל אותם עיסוקים".
הנאשם כפר בטענה לפיה השמיט הכנסות מדיווחיו האישיים.
מבוא:
ניהול תיק זה נפרש על מאות עמודי פרוטוקול וישיבות רבות, במהלכן אף הוגשו מוצגים רבים על ידי הצדדים.
בסופו של יום, השאלות שנותרו במחלוקת מצומצמות.
באשר לאישום הראשון, השאלה האם מדובר בהכנסה בידיו של הנאשם.
באשר לאישומים 2-4, אין מחלוקת ממשית שהנאשם ניהל בפועל את הנאשמות ושהייתה לו באמצעותן פעילות עסקית. המחלוקת העובדתית נוגעת להיקף ההכנסות וכן טענה נוספת של הנאשם להפסדים, שאיננה רלבנטית לעניין הכרעת הדין.