17. עוד רלוונטית לענייננו , הוראת נוהל 411 של המפקח על הבנקים: ניהול בנקאי תקין (מניעת הלבנת הון ומימון טרור וזיהוי לקוחות) (נספח 46 לתגובת הבנק במסגרת הבקשה לסעד זמני; להלן:- "נוהל המפקח על הבנקים לעניין הלבנת הון" או "הנוהל"), אשר פורסמה בנובמבר 2016, עובר לכניסתו לתוקף ביום 7/10/16, של תיקון 14 לחוק איסור הלבנת הון ואשר במסגרתו נוספו והוגדרו עבירות מס נוספות כעבירות מקור. בבסיס הנוהל מיקום התאגידים הבנקאים בחזית מערך האכיפה של החקיקה בעניין הלבנת הון וזאת, הואיל והלבנת הון ומימון טרור בהיותן פעולות עתירות כספית, מבוצעות בין היתר באמצעות המערכת הבנקאית. בהתאם לקבוע בנוהל, מעבר לפגיעה בערכים המוגנים בחקיקה הרלוונטית, הרי שניצול התאגיד הבנקאי לפעולות כאמור, עלול לפגוע בשמו הטוב ובאימון הציבור בו ובמערכת הבנקאית כולה ואף בשמה של מדינת ישראל. כיוון שכך, נקבעו במסגרת הנוהל הוראות זיהוי , היכרות ובדיקת הלקוח, בצד חובות מעקב אחר הפעילות בחשבונו ודיווח על פעולות הנחזות כחריגות.
כך, באשר למדיניות הכר את הלקוח- נקבע בסעיף 4 לנוהל כי בגיבוש המדיניות על ידי הבנק יובאו בחשבון גורמים כגון: "בירור אודות מטרת פתיחת החשבון, נסיבות פתיחת החשבון והפעילות המתוכננת בו, עיסוקו של הלקוח, והאם הוא בעל תפקיד ציבורי בכיר, מקור עושרו/הכנסותיו ומקור הכספים שאמורים להיות מופקדים בחשבון, זיקתו למיקום הסניף של התאגיד הבנקאי, האם הלקוח סורב לקבל שירותים בתאגיד בנקאי מסיבות הקשורות באיסור הלבנת הון ומימון טרור, בירור אודות חשבונות הקשורים לחשבון הלקוח, וכן כל פרט אחר הדרוש כדי להבין את מהות פעולותיו של בעל החשבון;"
עוד נקבע בסעיף 9(ג) לנוהל כי:
"תאגיד בנקאי שיש לו סיבה להאמין כי מבקש לפתוח חשבון סורב בקבלת שירותים בנקאיים בתאגיד בנקאי אחר, מנימוקים הקשורים לאיסור הלבנת הון או למימון טרור, יפעיל הליכי בדיקה מחמירים בפתיחת חשבון לאותו לקוח."
זאת ועוד, סעיף 14 לנוהל, דן במעקב השוטף וקובע בסעיף (א) כי :"תאגיד בנקאי יעקוב אחר הפעילות בחשבון של לקוח על מנת להחליט אם היא עולה בקנה אחד עם ציפיותיו לגבי הפעילות בחשבון ועם היכרותו את הלקוח, פעילותו העסקית ופרופיל הסיכון שלו ובמידת הצורך, נאותות מקורות הכספים בחשבון," בסעיף (ב) נקבע כי על התאגיד לנהל מערכת ממוחשבת לאיתור פעילות חריגה ובמסגרתו נקבע כי פעולות חריגות יכללו בין השאר:" פעולות נעדרות הגיון כלכלי או עסקי, פעולות מורכבות, פעולות בהיקפים ניכרים ובפרט הפקדות במזומן בסכומים שאינם מתיישבים עם הפעילות הצפויה בחשבון"