נאשם 3 אומר כי ההסכם של חברת דנה אל מול חברת שמן היה הסכם שאינו קשור לסוג האחסנה "בלי שום קשר לכלום. זה סכום פאושלי שמשלמים כל חודש" (פרו' עמ' 7310 שו' 25).
הנאשם 3 אומר את פרשנותו להסכם – "שבמחשבתי שמן קנה במחיר פיקס פרייס שירות אחסנה של כל המטענים שיגיעו לו מחו"ל, הוא קיבל אותם מבחינתנו זה היה עמידה בתנאי החוזה ולא ראינו את זה ככה שצריך ליידע בתנאי ההסכם עם הנמל" (פרו' עמ' 7317 שו' 29-32). זו פרשנותו, ולא המשפט הפלילי הוא ההליך לקבוע אם פרשנות זו נכונה, אם לאו.
מכל האמור, אין בהתנהלות מי מהנאשמים בפרשת שמן, כדי עבירה פלילית מהעבירות המיוחסות בכתב האישום. אין כל סטייה מן השורה, אין כל קבלת שוחד, אין כל מתן שוחד, ואין מרמה, הפרת אמונים, או ניגוד עניינים.
פרק ו' באישום השני – העברת כספי שוחד לנאשם 1, הלבנת הון, תצהירי שקר וקבלת דבר במרמה
--- סוף עמוד 192 ---
104. על פי האמור בפרק זה בכתב האישום המתוקן – הכנסות חברת דנה מההתקשרויות נשוא אישום זה הנן "רכוש אסור" כהגדרתו בהוראות סעיף 3(א) לחוק איסור הלבנת הון, תש"ס – 2000, והסתכמו בסך כולל של למעלה מ- 22 מיליון ₪ במהלך השנים 2011-2013 (להלן: "הרכוש האסור").
הכספים לעיל, בסך למעלה מ- 22 מיליון ₪, התקבלו אצל חברת דנה, כאשר כוונת נאשמים 1, 3, יניב בלטר וחברת דנה הנה להסתיר את זיקת נאשם 1 לכספים אלו כמפורט בפרק א' לאישום זה, וכן להסתיר שמקורם של הכספים בביצוע העבירות נשוא אישום זה. מקורם האסור של הכספים עיל הוסווה בכך שכספים אלו הוצגו בספרי חברת דנה כהכנסות עסקיות כשרות של חברת דנה, נערכו לגביהם הסכמים משפטים, והוצאו בגינם חשבוניות וקבלות על ידי חברת דנה.
החל מראשית שנת 2013, ובהתאם למתואר בפרק א' לעיל, החלו נאשמים 1, 3, יניב בלטר, וחברת דנה לפעול להעברת כספים לנאשם 1 בעד הפעולות שביצע בקשר עם תפקידו בנמל, עבור השאת רווחי חברת דנה כמתואר בפרקים ב', ג' ו- ה' באישום זה, וזאת תוך נקיטה בפעולות שמטרתן להסתיר או להסוות את מקור הרכוש האסור, את זהות בעלי הזכויות בו, את מיקומו, את תנועותיו ואת עצם עשיית הפעולה בו.
בין התאריכים 3.9.12 עד 5.1.14 פעל נאשם 3 באמצעות חברת "ד.ח. השכרת נכסים והשקעות בע"מ" שבבעלותו (להלן: "ד.ח."), וביצע פעולות ברכוש אסור בכך שמשך מחברת דנה אל חשבון ד.ח. סך כולל של 2,397,770 ₪, כדמי ניהול עבור פעילותו בחברת דנה, וזאת בהתאם להסכם השותפות שנרקם בינו לבין יניב בלטר ביחס לחלוקת הרווחים בחברת דנה עובר להקמתה, ובהמשך, בין התאריכים 20.1.13 עד 6.3.14 פעל נאשם 3 להעביר 1,797,522 ₪ מחשבון ד.ח. לחשבונות החברות "הופס" ו"בן עידן", אשר בבעלותו הבלעדית של נאשם 1, וזאת כהשקעה על ידי נאשם 3.