במועד שאינו ידוע במדוייק למאשימה, צרף יניב בלטר את נאשם 3 ואת חברת דנה לסיכום המתואר לעיל. בהמשך, התקשר יניב בלטר עם חברת צ'יף אסיה להסכם שיתוף פעולה עסקי, במסגרתו הוסכם בין הצדדים על רכישת 1000 טון דלק מסוג דיזל, ולמכירתם, כאשר מימונה של העסקה, יגיע מחברת דנה ומצ'יף אסיה בחלקים שווים, וכי הרווחים מהעסקה יחולקו שווה בשווה בין הצדדים ולאחר ניכוי הוצאות.
בהמשך, במהלך החודשים ינואר 2013 ועד מאי 2013 מומש הסיכום המתואר לעיל, כאשר חברת דנה וצ'יף אסיה השקיעו כל אחת כספים בביצוע העסקה, העסקה בוצעה והניבה לשותפות הכנסות בסך 700,000$. מחצית ההכנסות (כ-350,000$) הועברה ליניב בלטר לחשבון בנק בהונג קונג, כאשר יניב בלטר סיפק את פרטיו לצורכי העברת הכספים, והמחצית שנייה (כ-350,000 $) נותרו בידי צ'יף אסיה.
חלקו של יניב בלטר, כמתואר לעיל, בסך 1,295,000 ₪ התקבל, בסופו של יום ,במזומן, לידי יניב בלטר במשרדי נותן שירותי מטבע בעיר אשדוד וכלל לא נרשם כתקבול בספרי חברת דנה, ולא נכלל בדוחות המס השנתיים של חברת דנה ו/או בספרי הנהלת החשבונות ו/או בדוחותיו האישיים ו/או עסקיים אחרים של יניב בלטר.
בהמשך, במהלך אוגוסט 2013 שבו הצדדים ונדברו לביצוע סבב נוסף של רכישת דלקים החשודים כגנובים ומכירתם, סבב זה הובל ע"י נאשם 3 מטעם יניב בלטר, ובמסגרתו הושקעו ע"י נאשם 3 ויניב בלטר מכספי חברת דנה סכומים נוספים. לאחר שנאשם 3,יניב בלטר וחברת דנה יחד עם צ'יף אסיה השקיעו כספים במימוש העסקה, העסקה לא יצאה לפועל, ולכן הושבו סך של 150,000 $ במזומן לידי נאשם 3, אשר גם הם לא נרשמו כתקבול בספרי חברת דנה ו/או בדוחותיה השנתיים
--- סוף עמוד 210 ---
ו/או בספרי הנהלת החשבונות של נאשם 3, ו/או בדוחותיו האישיים ו/או עסקיים אחרים של נאשם 3.
בהמשך, פנה נאשם 3 לד.כ., אחיו של א.כ. לעיל והשותף עמו במסגרת חברת צ'יף אסיה, וביקש כי יערך בדיעבד חוזה ביחס לפעילות העסקית שתוארה לעיל, וזאת כדי לשוות כסות עסקית לגיטימית להוצאת הכספים מחברת דנה, וכן כדי לנצל את ההפסדים שנגרמו לנאשם 3, ולחברת דנה לצורך הפחתת החבות במס בחברת דנה (להלן: "החוזה הפיקטיבי").
החוזה הפיקטיבי, שנערך ע"י נאשם 3, תוך שהוא מציין עליו בכזב כי נערך ביום 15.1.13 הגם שנערך במהלך חודש אוגוסט 2013 או מאוחר יותר, הוכתר בכותרת "הסכם לשיתוף פעולה עסקי", אשר הצדדים לו הנם צ'יף אסיה כצד א' לחוזה וחברת דנה כצד ב' לחוזה. בחוזה הפיקטיבי נכתב כי חברת דנה תשקיע 650,000$ בהתקשרות זו.