את החוזה הפיקטיבי הביא נאשם 3 לחתימתו של ד.כ., תוך שהוא טוען בכזב באזני ד.כ. כי תוכן החוזה הפיקטיבי אושר ע"י א.כ., אשר שהה באותה עת בחו"ל, וכי כל שנותר לד.כ. הוא רק לחתום על החוזה הפיקטיבי בשם צ'יף אסיה, ובכך קיבל את הסכמת ד.כ. לחתימה על החוזה בראשי התיבות של שמו ובחותמת חברת צ'יף אסיה.
כשהתברר לד.כ. כי החותם הנגדי, מטעם חברת דנה, הנו יניב בלטר, בעוד הוא נועד עם נאשם 3 בלבד, סרב ד.כ. לצרף את חתימתו לדף האחרון בחוזה הפיקטיבי, וסוכם כי הליך החתימות יושלם כשא.כ. ישוב ארצה וייפגש בעניין עם נאשם 3. בהמשך זויפה חתימת ד.כ. ע"ג החוזה הפיקטיבי והוספה לדף האחרון בחוזה הפיקטיבי בצירוף מספר ת.ז. של ד.כ. ובצירוף חותמת חברת צ'יף אסיה שהוחזקה בידי נאשם 3 מבעוד מועד לצורך תפעולן השוטף של עסקאות הדלקים המתוארות לעיל.
החוזה הפיקטיבי צורף למסמכי הנהלת החשבונות של חברת דנה, ושימש בסיס לרישום הוצאות כוזבות בספריה, ולצורך הפחתת חבות חברת דנה במס.
במהלך החודשים ינואר 2013 עד אוגוסט 2013, נאשם 3 פעל בצוותא עם יניב בלטר, למשיכת 2.3 מיליון ₪ מכספי חברת דנה, שהנם "רכוש אסור" כאמור בסעיף 113 לאישום השני לעיל, להמרתם לכספי מזומן באמצעות נותני שירותי מטבע בעיר אשדוד, והעברת 1.9 מיליון ₪ מתוכם לגורמים שנקבעו למימוש העסקאות לעיל וקידומן, לרבות אריק דולב ואחרים, ונקיטה באמצעותם בדרכי פעולה שמטרתם להסתיר את מקור הכספים, את תנועתם, את זהות בעלי הזכויות בהם, ואת עצם עשיית הפעולה בהם. בין היתר נעשה שימוש בחשבון בנק באנגליה דרכו הוזרם הכסף שמקורו בחברת דנה, לצורך תשלום הוצאות שונות הקשורות בעסקאות הדלק הגנוב.
--- סוף עמוד 211 ---
במסגרת זאת, פעלו נאשם 3, ויניב בלטר כך שהפעולות הכספיות המתוארות לעיל, לרבות משיכות הכספים מחברת דנה כמתואר לעיל, לא נרשמו כהווייתן בספרי חברת דנה.
392,000 ₪ מתוך הכספים שנמשכו מחברת דנה לטובת עסקאות הדלק לעיל, ונרשמו בספרי חברת דנה כ"עסקה משותפת צ'יף אסיה" כלל לא הועברו לטובת מימוש העסקאות, ונותרו בידי יניב בלטר מבלי שהכנסה זו דווחה על ידו לרשויות המס.
לימים, כשנפתחה חקירת משטרה ביחס לאירועים נשוא כתב האישום, והתגלה גם דבר ביצוע העבירות המפורטות באישום זה, מיד לאחר שנאשם 3 ויניב בלטר שוחררו ממעצרם ושהו במעצר בית, פנה נאשם 3 ביום 8.6.14 לא.כ., עוד טרם יזומן א.כ. לחקירת משטרה, זימנו לביתו בהודעת סמס ממכשיר סלולרי של אחר וכשהגיע א.כ. לביתו של נאשם 3 אמר לו האחרון: "אתם הולכים להיחקר לך מה ליניב". בעקבות זאת א.כ. ניגש לביתו של יניב בלטר, אשר ברור עם א.כ. האם נקרא לחקירה במשטרה, ועדכן את א.כ. אודות הגרסה שנמסרה על ידו בחקירת המשטרה ביחס לאירועים נשוא אישום זה. בכך פעל נאשם 3 ויניב בלטר לשבש את חקירת המשטרה.