משכך, אני מעדיפה את גרסת רובין וקובעת שהשיקים נמסרו לרובין כשהם מלאים בשם המוטב.
--- סוף עמוד 183 ---
609. בגב השיקים מופיעה חתימת הסבה, ומשנתתי אמון בגרסת רובין שקיבל את השיקים מלאים מתחייבת גם המסקנה שבעת קבלתם התנוססה חתימת ההסבה בגב השיקים, אחרת לא ניתן היה לעשות בהם שימוש ולפרוט אותם.
לסניור לא מיוחסת עבירת זיוף אלא העבירה של שימוש בשיקים המזויפים בכך שמסר אותם לפריטה.
610. לעניין העובדה שהשיקים דוברים שקר על עצמם, שכן חתימת ההסבה הנחזית כחתימה של המוטבים אינה חתימתם, הראיות הן ברורות וחד משמעיות. לעניין השימוש באותם שיקים מזויפים, די במסכת הנסיבתית שתוארה, כשההסבר החלופי נדחה, כדי להביא למסקנה מתחייבת.
611. אדגיש כי האינטרס בפעולה שתוצאתה קבלת כסף מזומן מבלי למשוך את הכסף מהבנק באופן מעורר חשד היה של סניור, לאחר פגישת הבירור בבנק והדרישה שהופנתה אליו, כפי שפורט בפרק שעניינו הלבנת ההון. העובדה שבסמוך לאחר מכן, החל סניור למשוך את הכספים באמצעות שיקים שהמוטבים בהם בדויים, מתיישבת עם האינטרס המתואר. גם הציון של מוטבים שונים, שבשמותיהם מופיע עיסוקם בדפוס, שליחויות או בהסעות, משרת את האינטרסים של סניור בהפגת חשד, שכן מדובר לכאורה בספקים שונים מתחומים שונים הרלבנטיים לעיסוקו. לכך מצטרף גם תיאורו של רובין בחקירתו שבדק מול סניור לגבי תקינות השיקים למוטבים הבדויים ונענה שהכל בסדר ויש חשבוניות בקשר לשיקים (ת/234 12/ 37), מה שכמובן אינו נכון.
612. כעולה מן המקובץ, מהראיות שפורטו עולה שמי שעשה את השימוש בשיקים ביודעו שהמוטבים בהם בדויים, וקיבל את הכספים בחזרה הוא סניור, והוכחה מעבר לספק סביר עבירת השימוש במסמך מזויף.
סיכום
613. ממכלול הראיות שהוצגו עולה בבירור שבמערכת היחסים בין סיבוני לסניור החזיק סניור ביותר מכובע אחד, ולצד היותו סוכן משנה ביחס לפעילות שנסקרה, פעילות בהיקף תחום, הוא בעיקר שימש כמקור של סיבוני להוצאת חשבוניות פיקטיביות.
שוכנעתי מעבר לספק סביר כי מתוך חשבוניות בסכום כולל של כ – 25 מיליון ₪, חשבוניות לא מסוימות בסכום של כ – 22.5 מיליון ₪ הן כוזבות. ביחס לסכום זה, שוכנעתי מעבר לספק סביר שכל יסודות העבירות הוכחו בדרגה הנדרשת.
--- סוף עמוד 184 ---
680. לפיכך, אני מרשיעה את סניור וחברת סניור בהוצאת חשבוניות כוזבות בנסיבות מחמירות ביחד עם סיבוני ובמרמה ותחבולה במטרה להתחמק ממס בקשר לסכום שבאומדן עומד על כ – 22.5 מיליון ש"ח.