בסופו של דבר הגעתי למסקנה חד משמעית שלא מדובר במי שמצוי בקשר הדוק עם אור החסד נוכח הפעילות המשותפת במרפאה ויחסי סוכן וסוכן משנה בין אור יצחק לאור החסד, אלא במי שמפעיל את אור החסד לצרכיו ומסווה את שליטתו בה, בשל העובדה שהשתכנעתי מעבר לספק סביר כפי שיפורט בפרק הבא שמאחורי יחסי אור יצחק ואור החסד בעיקרם לא עמדה פעילות שיווק ביטוחים ורוב החשבוניות שיצאו היו חשבוניות פיקטיביות.
בחינת המעשים – הטענה לפעילות שיווק מבוטחים
--- סוף עמוד 225 ---
765. כפי שצוין שאלת אמיתותה של פעילות השיווק הנטענת שנרשמה כהוצאות באור החסד, שלובה בשאלת אמיתות פעילות השיווק של אור החסד מול אור יצחק. מובן שאם המסקנה מהראיות היא שאור החסד לא ביצעה כלל פעילות שיווק לצירוף מבוטחים, לא נדרשת כל בדיקה נוספת לעניין אמיתות הוצאותיה לספקים בהקשרה של פעילות זו. גם אם קיימות ראיות לפעילות של אור החסד בצירוף מבוטחים, יש לבחון את מהותן והיקפן, במישור שמול סיבוני ואור יצחק (פרק תשיעי), ובהתאמה למסקנות מול הספקים הנטענים בפרק זה. במישור שבין אור החסד לספקים, יש כמובן משמעות להכרעה אם החשבוניות הוצאו בהתאם לראיות על ידי החברות הרשומות בהן אם לאו, ואם ניתנו לאור החסד על ידי הספקים הרשומים בהן או על ידי גורמים מורשים אחרים אם לאו.
766. לאור העובדה שאם אכן הייתה עבודת אמת, והוצאות והכנסות אמיתיות באור החסד, היו הנתונים בהקשר זה מצויים בראש ובראשונה אצל הנאשמים, אזי די למאשימה להציג מסכת ראייתית מינימלית כדי להעביר את נטל הבאת הראיות בנושאים שבידיעתם האישית לכתפי הנאשמים.
אמיתות פעילות השיווק הנטענת של אור החסד מול אור יצחק
767. בהתאם למפורט בפרק התשיעי אור יצחק קיבלה מאור החסד מחודש אפריל 2005 ועד נובמבר 2005 חשבוניות בסכום כולל של כ – 1.1 מיליון ₪ (חשבונית נוספת בינואר 2006 כשאור החסד כבר כלל לא פעילה אך הסכום בטל בשישים). חשבוניות אלה אם הן אמיתיות משקפות תשלום עבור מצטרפים לקופה בהיקף של למעלה מ- 3,500 מבוטחים.
במישור הדיווחים של אור יצחק לקופה, מקובל עליי שרשימות המצטרפים שהעבירה אור יצחק לקופה ונבדקו ואושרו, משקפות את המצטרפים במציאות.
השאלה היא אם קיימות ראיות לצירוף מבוטחים בהיקף הנזכר באמצעות אור החסד שביצעה פעילות שיווק אמיתית.
768. לטענת סיבוני אור החסד ביצעה עבודת שיווק אמיתית. עם זאת, סיבוני אישר שהצלחת השיווק בסילוואן הייתה מועטה, שבשיאה היו במרפאה 1000 חברים, כשגם פידא שייח שיווק ותוגמל על כך (ע' 5878), ושבן דוד וסונה הביאו כמה מאות מבוטחים בלבד, שזה כלום, כהגדרתו (ע' 5878, 6150). הנה כי כן עבודת השיווק בסילוואן אינה יכולה לספק כל הסבר למספר המבוטחים שצוין.