ת/44 – מסמך המתייחס לדו"ח מס ההכנסה של הנאשם לשנת 2018, מיום 2.10.19, בחתימת רו"ח מוטי שמשוני.
ת/45 – דו"ח מס ההכנסה של הנאשם לשנת המס 2019.
ת/94 – מיצוי מידע מחשב שערך העד רפ"ק ערן כהן מהתכתבויות של הנאשם בתוכנת טלגרם.
ת/95 – מסמך/קלסר שערך העד גיל ישראל מיחידת יהלום, המכיל ניתוח הפעולות שבוצעו בארנק הלדג'ר של הנאשם.
ת/96 – זכ"ד של העד רס"מ רוטנברג בצירוף 180 נספחים שהודפסו מהמכשיר הסלולרי של הנאשם – תכתובות של הנאשם בתוכנת טלגרם.
ת/97 – זכ"ד של רס"מ רוטנברג בצירוף 8 נספחים – התכתבות של הנאשם עם בוגנים בתוכנת טלגרם תחת הכינוי "לינדה";
ת/98 – זכ"ד נוסף של רס"מ רוטנברג בצירוף נספחים – התכתבות של הנאשם עם בוגנים בתוכנת תחת הכינוי "תפוחים";
ת/101 – מזכר שערך רס"מ רוטנברג מיום 17.4.19 לגבי מתן אפשרות לנאשם ביום 14.4.19 לבדוק מסמכים במחשב.
ת/101 – מזכר שכתב רס"מ רוטנברג על-אודות מתן האפשרות להיכנס לאמצעים אלקטרוניים, כפי שביקש הנאשם בחקירתו מיום 14.4.19.
ת/102 – תיעוד שיחה בין רפ"ק בן משה לנאשם.
ת/103 – תע"צ ופלט שע"ם מרשות המיסים, שהפיק החוקר סיון גורפינקל, ביחס לאי הגשת דו"ח מצד הנאשם.
ת/106-ת/108: מסמכים שערך העד רס"ל אחיה אדמוני שבהם התחקה אחר העברות מטבעות ביטקוין הקשורות לנאשם.
ת/113-ת/114: מסמכים שערך העד אופיר בן שלום ביחס לפתיחת ארנק הלדג'ר שנתפס אצל הנאשם ולהעתקתו.
ת/150 – הודעת העד דב גראו במשטרה, שהוגשה בהסכמה, חלף חקירה ראשית.
ת/ 151 – קלסר שיחות שנקלטו בהאזנות הסתר לנאשם ותע"צ של סנ"צ ענבר אלון לוי
ת/152(ב): הבהרה מספר 8 - דיווח ההכנסות על בסיס ברוטו או על בסיס נטו, מחודש פברואר 2006
ת/153א-ב: שני פסקי דין שהגיש התובע ושאליהם הפנה לצורך הצבעה על חוסר מהימנות של העד המומחה רו"ח סלובודיאנסקי.
עיקרי יתר העדויות המרכזיות מטעם המאשימה
- רפ"ק ערן כהן העיד כי במהלך החקירה היו לנאשם "הרבה בקשות" וכי הוא אינו זוכר אם אחת מהן היתה שהחוקרים ייצרו קשר עם הלקוחות הרשומים למשל ב-נ/1. לאחר שהעד עיין ב-נ/2 וצפה בקטע הרלוונטי בסרטון שהוצג לו, הוא אישר שהנאשם טען בחקירה כי מדובר בכספי לקוחות. הוא לא יצר קשר עם הלקוחות הנטענים ולא ידוע לעד האם מישהו אחר יצר עמם קשר. בהמשך הוסיף העד כי "למיטב הבנתי זה אנשים שלא נמצאים פה בארץ. זה לא שהוא נתן לנו טלפונים ושמות של אנשים שאנחנו יכולים להגיע אליהם" (עמ' 94); "יש מספר פעולות שביצענו, גם לטענות של ארז [הנאשם] וגם לטענות אחרות. לגבי העניין של האנשים שרשומים פה במיסטר טנגו, זה אנשים שאין לנו קשר אליהם, שאנחנו לא יודעים מה, מאיפה הם" (עמ' 95).
"כבוד הש' לוי: אז שואל הנאשם האם זה שלא הסכמתם להיענות לבקשה שלו זה לא מחדל חקירתי בעיניך לפחות היום בדיעבד?... העד, מר כהן: לא... לגבי מיסטר טנגו, נעשו בדיקות. אני לא זוכר איזה בדיקות. הטענה שלו בהתחלה הייתה שאין לו ביטקוינים. אחרי זה, שזה של הלקוחות. לאחר מכן זה... הוא סיפר שזה קשור לאלין, נחקר אלין" (עמ' 103); "עו"ד פינקלשטיין: אני אומר לך שמה שקרה פה, שהדרישה שלו החוזרת ונשנית לבדוק את הטענה שהכספים שייכים ללקוחות... נפלה בין הכיסאות... אתה אמרת לעצמך זה לא התפקיד שלי, זה התפקיד של מי שחוקר עבירות מס. והוא לא שמע את הטענות. אז בגלל חוסר התיאום בינך לבינו, למרות שאתם צח"מ משותף, הטענות לא נבדקו... העד, מר כהן: אז אני אחזור עוד פעם. הטענות שלו, היה ניסיון לבדוק. אני, אני אישית לא בדקתי את הסיפור של מיסטר טנגו. אני יודע שחוקר מס הכנסה כן נבר" (עמ' 105-104). העד הוסיף כי הוא היה אחראי על חקירת הלבנת ההון עבור ארגון טלגראס וחוקר מס הכנסה ב-צח"מ המשותף, גיל ישראל, הכיר את הטענות של הנאשם.
- גיל ישראל הוא חוקר ביחידת יהלום של רשות המיסים, אשר חקר את הנאשם בגין עבירות המס.
בין היתר ערך העד את ת/95 המכיל את ניתוח הפעולות שבוצעו בארנק הלדג'ר של הנאשם, על בסיס נתונים שבדו"ח הפעולה של אופיר בן שלום מיחידת הסייבר.