--- סוף עמוד 11 ---
- האישום השלישי מייחס את העבירות המפורטות לעיל לנאשם ולחברת באבל אימפוריום, הנאשמת 4. על פי המפורט באישום, הנאשם הקים את חברת באבל אימפוריום בשנת 1996 תוך רישום הבעלות בה על שם אחיו יהושוע, בעוד שבפועל היה הנאשם מנהלה בפועל ובעל זכויות החתימה בחשבונה.
על פי המפורט, במהלך השנים 2006-2008, עת הייתה הנאשמת 4 בלא פעילות, השתמש הנאשם בחשבון הבנק של חברת באבל אימפוריום בבנק איגוד סניף הרצליה (072) (חשבון מס' 747500/83) והפקיד לחשבון הכנסות מפעילותו העסקית על סך 2,300,202 ₪.
חברת באבל אימפוריום והנאשם לא הגישו דוחות על הכנסותיה של חברת באבל אימפוריום לשנים 2006-2008 ובכך השמיטו הכנסות בסך כולל של 2,300,202 ₪ תוך שימוש בעורמה מרמה ותחבולה, כל זאת נעשה, על פי הנטען בכתב האישום במזיד מתוך כוונה להתחמק ממס ומתוך כוונה לעזור לאחר להתחמק ממס.
- האישום הרביעי מייחס את העבירות המפורטות לעיל לנאשם ולחברת גיל תום, הנאשמת 5. על פי המפורט באישום, הקים הנאשם את חברת גיל תום בשנת 1994. כמנהלי נאשמת 5 נרשמו אמו ואחיו של הנאשם, יהושוע דזלדטי, בעוד שבפועל היה הנאשם מנהלה ובעל השליטה בחשבונה. ברבות השנים הפסיקה חברת גיל תום את פעילותה.
על פי המפורט, במהלך השנים 2002-2007, השתמש הנאשם בחשבון הבנק של חברת גיל תום בבנק איגוד סניף הרצליה (072) (חשבון מס' 747600/79) והפקיד לחשבון הכנסות מפעילותו העסקית על סך 21,426,259 ₪.
חברת גיל תום והנאשם לא הגישו דוחות על הכנסותיה של חברת גיל תום לשנים 2002-2007 ובכך השמיטו הכנסות בסך כולל של 21,426,259 ₪ תוך שימוש בעורמה מרמה ותחבולה, כל זאת נעשה במזיד מתוך כוונה להתחמק ממס.
באשר לדיווחיו האישיים של הנאשם, הנאשם הגיש לפקיד השומה דוחות על הכנסותיו האישיות לשנות המס 2000 – 2008. על פי כתב האישום, במזיד ומתוך כוונה להתחמק ממס, לא דיווח הנאשם על הכנסותיו מפעילותו המפורטת בכתב האישום. בגין השנים 2000, 2001, 2005 – 2008 דיווח כי אינו עובד וכי אין לו הכנסות, פרט למשכורת בת זוגו. בגין השנים 2002 – 2004 דיווח על הכנסה ממשכורת מחברות שאינן מפורטות בכתב האישום, בסכום ממוצע של כ- 40 אלף ₪ לשנה.
- משכך, על פי האישום השני, מואשם הנאשם, יחד עם נאשמת 3, בחמש עבירות של השמטת הכנסה מדו"ח לפי סעיף 220(1) לפקודה וחמש עבירות של שימוש במרמה ותחבולה, לפי סעיף 220(5) לפקודה; על פי האישום השלישי מואשם הנאשם בביצוע שלוש עבירות על סעיף 220(1) לפקודה, וכן, יחד עם נאשמת 4 בביצוע שלוש עבירות על פי סעיף 220(5) לפקודה. על פי האישום הרביעי, מואשם הנאשם בשלוש עבירות על סעיף 220(1) לפקודה וביחד עם הנאשמת 5 בשלוש עבירות על פי סעיף 220(5) לפקודה.
העובדות הבסיסיות שהוכחו: