--- סוף עמוד 12 ---
- לאחר שמיעת הראיות ועיון בסיכומי הצדדים דומה כי המחלוקות העובדתיות מושא אישומים אלה הצטמצמו וכי רכיבים עובדתיים שונים אינם עוד במחלוקת.
אין חולק כיום, על אף המפורט ברישומיהן הפורמליים והדקלרטיביים של נאשמות 3-5, כי הנאשם ניהל את נאשמות 3-5 בתקופה הרלבנטית לכתב האישום. הנאשם עצמו אישר זאת בעת עדותו בבית המשפט (פרוטוקול מיום 7.1.16 עמ' 262 ש' 21-23 ועמ' 276 ש' 18-21), הגם שבמקום אחר אמר כי ניהל את חברת חבובות החל מספטמבר 2004 (עמ' 279 ש' 24) .
"אני לוקח על עצמי את האחריות לכך שאני הייתי מנהל של כל החברות המופיעות בכתב האישום כלומר גיל תום טריידינג בע"מ, באבל אמפוריום סחר (1996) בע"מ, חבובות חנות הצעצועים שלי בע"מ, ואינפיניטי בית השקעות בע"מ– זה בוודאי, אין שאלה בכלל" (7.1.16ע' 262 מש' 211).
וכן, "פורמאלית לא הייתי בעל מניות ולא מנהל. באופן מעשי הייתי". (7.1.16עמ' 276 ש' 31)
ובהמשך – "לוקח אחריות. אני המנהל." (שם, ע' 277 ש' 10)
- יש לציין כי ניהול החברות על ידי הנאשם אף הוכח על ידי המאשימה ללא קשר לאישור הנאשם.
כך, הוכיחה המאשימה כי הנאשם שלט בחברת אף טי אס איי אס (ת/101) אליה הועברו בשנת 2003 מניות הנאשמת 3 (ת/87). ב-2006 הועברו מניות נאשמת 3 לחברת בלו פוינט אוברסיז, גם היא בבעלות הנאשם (ראו גם ת/57, ת/58 לפיהם החברות אף. טי. אס. איי. אס, באבלס אימפוריום וחבובות הן בשליטתו). הנאשם אף מאשר בעלותו באף טי אס איי אס ובכך בנאשמת 3, בסעיף 55 לסיכומיו.
באשר לשליטת הנאשם בנאשמת 3, הפנתה המאשימה לת/90-ת/95 תביעה מטעם נאשמת 3 כנגד רחל טולדנו אשר נוהלה על ידי הנאשם מאז שנת 2005. (ראו ת/92 עמ' 3 ש' 28 שם אישר הנאשם שמאז ומתמיד היה מנהל נאשמת 3).
בנוסף, על פי ההליך המפורט בת/55 מטעם נאשמת 3 כנגד טוטוקארד , בשנת 2006, התייצב הנאשם כמנהל ואף נקבע כי היה באותה תקופה בעל 50% מהמניות.
עוד הפנתה המאשימה לכך שבמסגרת העסקה מול טוטוקארד אותה ביצע הנאשם כמנהל בחברת ALD נמצאו חותמות וחתימות היסב לנאשמת חבובות כמו גם צ'ק שנמשך על שם גיל תום.
בנוסף הדגישה כי במסגרת הביקורת שנערכה לנאשמת 3 בשנת 2007 בנוגע לגידול ההון שנוצר בגין המפורט באישום הראשון, היה זה הנאשם אשר סיפק את ההסברים (ת/24 ו-ת/26) ואף התייצב לדיון אצל פקיד השומה שם הציג עצמו כאחיו של בעל המניות (ת/76).
- חברת באבלס אימפוריום אינק האמריקאית אשר הוקמה על ידי הנאשם בסוף שנות השמונים רשומה כחברת האם של באבלס אימפוריום ושל גיל תם טריידינג.
הנאשם טען כי מכר חברה זו לתושבי חו"ל ארגנטינאיים ואף טען כי אחיו מועסק על ידם במסגרת נאשמת 3 (ת/1 מש' 30). לפי ת/60, תרשומת שנערכה על ידי אסנת אליאייב, כשהשותפים שרצו לצאת מישראל העבירו את המניות לאחיו ואשתו של אחיו ללא תמורה. יחד עם זאת, יועץ המס קרמר, הוא יועץ המס אליו פנה הנאשם לפני למעלה מעשרים שנה, על מנת שזה יסייע לו ביעוץ מס בהגשת דו"חות החברה באבלס אימפוריום בתחילת שנת 2000 (אז פעלה חברת באבלס אימפוריום