בעת חקירתו הנגדית בבית המשפט, כשנשאל האם לא היה מקום לספר באותה עת כי הוא מתפרנס באותן שנים מניכיון צ'קים, כפי גרסתו כיום השיב באופן מיתמם: "מתפרנס זה מרווח, אי אפשר לקחת כסף מקום בו לא מרווחים. לא התפרנסתי מזה" (7.1.16 עמ' 275 ש' 11-12) ואף הוסיף : " אינני אמור לענות על שאלות שאני לא נשאל עליהן" (שם ש' 18). בנוסף אישר שאמר לחוקר שאין לו עסקים בארץ משום שהעסקים לא היו רשומים על שמו!! (7.1.16 עמ' 276 ש' 12-13).
בהודעתו ת/1 אף טען כי מכר את באבל אימפוריום (כיום חבובות – ד.א.) לתושבי חו"ל ארגנטינאים, אחיו יהושוע מנהל את העסק וטען כי אין לו כל קשר לעסק. לדבריו: "בכלל לא. כבר הרבה זמן אין לי קשר מאז שמכרתי אותו" (ש' 355).
גם בחקירתו המאוחרת (ת/3 מיום 30.6.11) אמר הנאשם כי הוא עוסק בעסקיו רק בחו"ל, ולא בארץ וכי "אין לו בשבע השנים שקדמו לחקירה חברות בארץ אלא רק בחול" (ת/3 מש' 24).
- צודקת המאשימה בטענתה לפיה ישנה חשיבות רבה לכך, שגם במהלך ולאחר שהושלמו העבירות המיוחסות לנאשמים בתיק זה, כאשר נקרא הנאשם לפקיד השומה, משך תקופה ארוכה בה הוא נדרש ליתן הסברים על פעילותו העסקית ומקורות הכנסותיו, המשיך הנאשם ליתן הסברים שונים, שאינם מדויקים בלשון המעטה, להסתיר את החשבונות, את שליטתו בחברות ואת הכנסות האמת שלו (ראה המכתבים ת/24ב ו- ת/26ב, הפרוטוקולים ת/76, ת/60). בדיון שהתקיים ביום 16.5.07, בפני פקיד השומה, לשאלה אשר הפנה אליו פקיד השומה השיב, במצחו הנחושה כי אין לו קשר לנאשמת 3. כך – ת/76 (עמ' 2): "יאיר (ניידורף, פ"ש פתח תקוה דאז) - לך יש איזשהו קשר לחברה ? ניסים – לא".
--- סוף עמוד 26 ---
- המאשימה עוד הציגה כי גם שנים לאחר מכן, לאחר שנקרא אישית לדיון בפני פקידת השומה בעניין הכנסותיו, ושני משרדים הופיעו מטעמו לדיון, המשיכו מיצגיו להסתיר את פעילותו, ועדיין לא ניתן לרשות המסים שום הסבר על פעילותו העסקית של הנאשם (ת/69).
כפי שהעידה מפקחת השומה המטפלת, אסנת אלייאיב – 21.5.14 ע' 204 ש' 21-
"ת. באתי אובדת עצות לפקידת השומה, אמרתי מצד אחד יש אמירות סתומות של פקיד שומה חקירות ומצד שני "יש פה חגיגות בדפי הבנק" ומצד שלישי אין לי שיתוף פעולה מצד הנישום/המייצגים מה עליי לעשות? ואז קיבלתי הנחיה להוציא שומה לפי מיטב השפיטה לפי הקריטריונים האלה"
כשמייצגיו של הנאשם המשיכו ופעלו עבורו אצל פקיד השומה, מול המפקח נריה מכפש, המשיך הנאשם באותה ההתנהלות: