--- סוף עמוד 8 ---
הסביר הנאשם כי חברת טרנס נפטא הלוותה לאינפיניטי 225,000 $ והוא החליט להעביר לאחיו ולחבובות הלוואות לאור בעיות תזרים. לטענת ב"כ הנאשם, הנאשם וודאי היה מודע לכך שחלק מההסבר מתנגש בדוח השנתי שלו כאשר שניהם מופנים לאותו הגורם – פקיד השומה. בנוסף טען כי הנאשם נחקר במשטרה עוד ביום 27.11.05 ומסר גרסתו.
- ראשית, גם מקום בו מגלה "ומודה" הנאשם מיד עם פתיחת ביקורת ו/או חקירה אין בכך להביא לקביעה שלא היה בנאשם את היסוד הנפשי הנדרש.
שנית, אין בעובדה שרשות המסים, על ידי פקידי השומה השונים, אמונה גם על טיפול בעניינו של הנאשם וגם על הטיפול בנאשמת 3 או בתיקו של אחיו יהושוע דזלדטי בכדי ללמד שהמדובר במעשה גלוי ללא כוונת מרמה או כוונה להתחמק ממס. קיים מנגנון ברור "לגילוי העובדות" לרשות והוא באמצעות הדוחות הצריכים להיות מוגשים על פי חוק. אין חולק כי זאת לא עשה הנאשם.
יתרה מכך, ברור כיום כי אותה הלוואה/ העברה/ מתנה נטענת לאחיו לא הייתה ולא נבראה וגם מהטעם הזה – וודאי שהנאשם לא מסר את מלוא העובדות כפי שטען. אכן בת/24ב בשנת 2007, במסגרת הביקורת של פקיד שומה, בה התבקש הסבר לגידול בהון בחברת החבובות, כתב הנאשם מכתבים לפקיד השומה, בהם קשר את גידול הון בעל מניות חברת החבובות, לכספים שהתקבלו מאת חברת טרנס נפטא על פי ההסכם ואף ציין כי הפסיד את חלקו במניות החברה ת/24ב וכך גם באפריל 2007, ב- ת/26 ב.
- כפי שיפורט בהרחבה בפרק הדן באישומים 2-4, בפועל, הנאשם לא העביר כל הלוואה או מתנה או העברה לאחיו כפי שטען, אלא היה למעשה הרוח החיה ובעל השליטה בנאשמת 3 אשר לחשבונה העביר סך של 507,000 ₪. את הסבריו לפקיד השומה, שאף הם אינם אמת, נתן בשלב בו לא ידע פקיד השומה כי הוא בעל השליטה בנאשמת 3, (ראו חקירתו ת/1 ) וכאשר הביקורת כלל לא הייתה בעניינו.
וכך נשמעים הסבריו של הנאשם, אשר מהווים את מלוא העובדות לטענתו: ת/24ב –
" אני דג'לדטי נסים ת.ז xxxxxxxxxxמאשר בזאת כי עד ליום 31.12.2005, במהלך שנת 2005 נתתי לאחי יהושוע דג'לדטי מתנות – העברות בסך של 507,000 ₪ אשר הועברו אליו לחן העו"ש של חברת החבובות חנות הצעצועים שלי בע"מ.
מקור הכסף הינו הלוואה שקיבלתי משותפים עסקיים מכיוון שלא הצלחתי להחזיר ההלוואות שבוצעו באמצעות חברת אינפינטי בית השקעות בע"מ הפסדתי את חלקי במניות החברה. הנני לציין כי סכום ההלוואה היה 225,000 $ בחודש פברואר 2005. מצ"ב הסכם ההלוואה".