כעבור חודש, באפריל 2007, רשם– ת/26 ב
"הנני לפרט בזאת לבקשתכם את מתן ההלוואה לאחי יהושוע דג'לדטי עבור החברה הנ"ל. בשנת 2004 הקמתי את חברת אינפינטי בית השקעות בע"מ,
--- סוף עמוד 9 ---
בחודש פברואר 2005 הצטרפה כשותפה חברת טרנס נפטא הולדינג ממוסקבה וזאת כנגד השקעה של 250,000 $ שהוזרמו לחברה ישירות בהעברה בנקאית. מאחר ואחי נקלע לקשיים התחלתי להזרים לו כספים מאינפיניטי לחשבונו הפרטי ואו לחברה. מאחר וחשבונות הבנק היו כולם באותו סניף וכדי לחסוך בעמלות העברה נעשו העברות גם לחברה ישירות. ברור כי הכספים שנתקבלו היו עזרה לאחי שזו פרנסתו היחידה. וברור אף כי הכספים הועברו אליו ועבורו שהרי לא הייתי מעביר כספים כלשהם לחברה אלמלא אחי.
מובן שכספים אלו לא הוחזרו עד היום ובנובמבר 2005 העברתי את כל מניותיי באינפיניטי לטרנס נפטא בשל אי יכולתי לעמוד בהחזר הכספים שהלוויתי לאחי ולא הוחזרו לי מעולם.
היו הכספים הועברו אלי בהעברות בנקאיות ואף העברותיי היו כולם בנקאיות.
כמו כן איבדתי אני את חברתי בשל הרצון לעזור לאחי. אני מקווה כי עמדתנו הובהרה". (הדגשים הח"מ).
בחקירתו באותה שנה בפני פקיד השומה - ת/1 עמ' 2 ש' 36-43:
"ש. אז מה הענין של הסברי ההון בתיק של אחיך ?
ת. אחי נשאל לגבי מקור כספים שהגיעו לעסק וההסבר היה שחב' אינפיניטי
העבירה לו כסף בהלוואה שהוא עדיין אמור להחזיר בסך של כ- 500,000 ₪ זה העברות של עסק חוקי שנכנס לארץ על ידי המשקיעים הרוסים שהיו 50% באינפיניטי, כל מסמכי העברה ניתנו לפקיד שומה פ"ת כולל הסכם ההלוואה בין הרוסים לאינפיניטי וכולל מסמכי העברות הבנקאיות שהועברו לחשבון החברה שהתנהל באותו סניף שבו חברת אינפינטי מנהלת חשבון בנק ומדובר בבנק אגוד סניף הרצליה."
- כפי שציינה המאשימה, הכספים שהתקבלו מן ההסכם בין אינפינטי לבין טרנס נפטא עברו לשימושו הפרטי של הנאשם, בין היתר, על ידי הכנסתם לחברת החבובות לצורך "מתנות לאחי יהושע", או לצורך "הלוואה לאחי יהושע עבור החברה".
בנסיבות אלה, אין בכך שאישר הנאשם את דבר העברת המניות/ הפסד המניות בעת שנערך הבירור העובדתי לגביי הגידול בהונו של אחיו כדי לבטל את קיומו של היסוד הנפשי. באשר לטענת הנאשם בנוגע לחקירה במשטרה מיום 27.11.2005 ללא הפניה למוצג, בכל מקרה, הנימוקים שלעיל טובים גם בהקשר זה.
הכנת המסמך ת/41 הנוגע להעברת המניות במנותק מת/6 הסכם ההלוואה והעדר כל התייחסות לכך בהסכם ההלוואה ת/6 והעובדות הלא מדויקות, בלשון המעטה, שנמסרו לפקיד השומה בדבר הלוואה/ העברה / מתנה לאחיו או לנאשמת 3, לצד הסתרת שליטתו בנאשמת 3, כמו גם הסתרת הפרטים הנוגעים להעברת המניות מיועץ המס קרמר, לצד העובדה שקמה חבות במס לנאשם