באשר לשני החשבונות – מפנה הבנק לשורת הדגלים האדומים אשר התנופפו ומתנופפים מעל פעילות המבקשים ולקוחותיהם ובכלל זה- מקום התאגדותה של חברת האם של המבקשת – באיי הבתולה הידועים כמדינת OFFSHORE, כניסת מאות אלפי דולרים לחשבונות המבקשים, אשר מקורם בחברות אשר התאגדו כולן במדינות OFFSHORE הידועות כמקלטי מס, העברת כספים ממדינות או מחשבונות זרים במקומות השונים ממקום פעילותן או התאגדותן של החברות וחקירה פלילית אשר מתנהלת כנגד טולדנו בגין חשד לעבירות על פקודת מס הכנסה והלבנת הון, אשר בעטיה אף נעצר בחודש ספטמבר 2016 יחד עם מר סער פילוסוף שהוא מורשה החתימה השני בחשבון טויגה און ליין ואשר אף הוא בעל מניות בחברת פרגון אי אקס.
לטענת הבנק, בשים לב לדגלים האדומים האמורים ובהתאם להוראות הדין החלות עליו, הרי שחלה עליו החובה לנהוג בזהירות ובחשדנות יתרה כלפי פעילותם הפיננסית של המבקשים.
10. הבנק טוען כי בהינתן האמור ולאור התנהלות המבקשים בחשבונותיהם – אשר לא זו בלבד שלא הפיסה את הדגלים האדומים, אלא הוסיפה על החשדות אשר התעוררו כפועל יוצא מכך – החלטתו הינה סבירה. בהקשר להחלטתו זו מוסיף הבנק וטוען כי לא זו בלבד שהחלטתו בדבר סגירת החשבונות לא הייתה נמהרת או לא מבוססת, ההיפך הוא הנכון, ההחלטה התקבלה בשום שכל, לאחר שלאורך זמן התאפשר למבקשים להביא ולהציג את כלל טענותיהם בפני הבנק וכן, לאחר שהבנק חזר ודרש מסמכים ואסמכתאות אשר המבקשים כשלו מהציגם, באופן אשר עורר בלב עובדי הבנק את החשד כי מחדלם הינו בכוונת מכוון, באשר התנהלותם של המבקשים או לקוחותיהם אינה תקינה.
בכלל זה טוען הבנק כי טולדנו סירב להמציא פרטים הנוגעים לחקירתו על ידי מס הכנסה, כי טען באופן כללי שחקירתו נובעת מרכישת נכס נדל"ן בחו"ל ואולם, טענתו זו נטענה בעל פה ולא גובתה במכתב בא כוחו אשר סירב להמציא פרטים כלשהם הנוגעים לחקירתו.
זאת ועוד, לטענת הבנק מצגים אשר הוצגו על ידי המבקשים, עובר לפתיחת החשבון, בכל הנוגע לפעילות חברת טויגה – הן באשר למהותה והן, באשר להיקפיה, התבררו כלא נכונים. בהקשר זה, בין היתר מפנה הבנק לכך, שהמבקשת הצהירה כי הינה מתעסקת בתמיכה טכנית, דא עקא, במהלך פעילותה, עת נדרשה להעביר הסכמים הנוגעים לפעילותה מול לקוחותיה, התעכבה בהעברתם ויתרה מכך, משהועברו התברר כי במסגרתם מנוסחת הפעילות באופן שאינו בהיר ואולם, כך או כך, אינה מתמצה רק בתמיכה טכנית. לטענת הבנק האמור עורר חשד באשר לאופי האמיתי של פעילות המבקשת. זאת ועוד, הבנק מפנה לכך שהיקפי פעילותה של המבקשת עמד על מאות אלפי דולרים בחודש – היקף פעילות הגבוה מזו אשר עליה הוצהר מלכתחילה. זאת אף זאת, לבנק הועברו כספים מחשבונות במדינות (כגון סלובקיה) שהן מדינות השונות מהמדינות בהן התאגדו לקוחות המבקשת ואשר הוצהר מלכתחילה כי מהן צפויים להתקבל תקבולים.