ח. תמצית הראיות המבססות את עבירות המס (עבירות מקור)
עיקרי הראיות בעניין עבירות המס
80. תמצית הראיות בעניין עבירות המס שבהן מואשם אדם במסגרת האישום השני (כמפורט לעיל, בעבירות מס מואשמים המשיבים 5-1 ו-7), מבוססות בעיקרן על הפער בין הצהרותיו של המשיב 1 לפקיד השומה (מס הכנס), אשר כוללות הצהרות של מקורות ההכנסה שלו רק מעסקיו
--- סוף עמוד 31 ---
הלגיטימיים בעסק, לבין הכנסותיו בפועל, כפי שעלו מסכומי הכסף שנמצא כי הופקדו בחשבונות הבנק של העסק ובחשבון הבנק של שושנה, אשתו של אדם.
הראיות בעניין זה כוללות את ההצהרות למס הכנסה ומסמכים שעניינם ניתוח המידע שעלה מנתוני חשבונות הבנק של שושנה (חומר החקירה הגולמי). בהתאם לכך, נמצא כי לחשבונה הופקדו עשרות אלפי שקלים בדרכים שונות. מדפי ניתוח החשבונות ומריכוז הסכומים עולה, כי במהלך השנים 2016-2010, הופקדו לחשבונה של שושנה 133,490 ₪ במזומן, 338,968 ₪ בהמחאות, 25,000 ₪ מעסק לחלפנות כספים (טיים פור צ'יינג' בע"מ) ועוד 34,300 ₪ הועברו מנתנאל עמדי, אחד המהמרים המשמעותיים, בין בהעברה מחשבונו ובין שאביו, יוסף עמדי, הפקיד את הכספים בחשבונה של שושנה.
סכומים משמעותיים נוספים שלא דווחו לרשויות המס, הם הכסף המזומן וההמחאות שנתפסו בביתו של המשיב 1 והסכומים, שעל-פי הנטען שימשו לרכישת הדירות ברחוב מודיעין וברחוב כרמל.
סיכום ביניים שלישי: היקף עבירות המס
81. אין מחלוקת על כך שעבירות מס נקבעו כעבירות מקור לפי חוק איסור הלבנת הון ונוספו לתוספת של חוק זה רק בסוף שנת 2016. מכל מקום, מאחר שבכל מקרה, עבירות ההימורים הן בהיקף גבוה יותר, ומאחר שהבקשה הנדונה נסמכת בעיקרה על עבירות ההימורים, לא נראה שבמסגרת זו יש מקום להידרש אל טענתו השלישית של המשיב 1, שעניינה היקף עבירות המס.
ט. הראיות בעניין הלבנת ההון ובעיקר, בעניין הדירה ברחוב כרמל
כללי והגדרת המחלוקות
82. בנושא הלבנת ההון המחלוקת הראייתית התמקדה בנושא הדירה ברחוב כרמל (להלן בחלק זה גם – הדירה), הרשומה בבעלותו של המשיב 9 (אבנר כהן), בעוד שעל-פי טענת המבקשת, הדירה בפועל בבעלות המשיב 1 (אדם). במסגרת הבקשה לחילוט הדירה, הן בכתב האישום הן בבקשה לסעד הזמני, התבקש חילוט של הדירה וכן של דמי השכירות המתקבלים מהשכרתה.
בעניין הדירה ברחוב מודיעין, הרשומה בבעלותה של המשיבה 10 (תמר אזולאי, חמותו של המשיב 1), הייתה הסכמה לכך שישנן ראיות לכאורה לכך שבפועל הדירה בבעלותו של אדם. כך גם הייתה הסכמה בעניין הסעד הזמני שהתבקש לגבי דירה זו (לעניין הסכמה זו ראו בין השאר: פרוטוקול מיום 4.10.2018, עמ' 42 שורות 4-2; פרוטוקול מיום 21.10.2018, עמ' 29 שורות 9-6).